本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●2019年经审计年度报告原预计披露日期：2020年4月29日
●2019年经审计年度报告延期后的披露日期：2020年6月24日
因受新型冠状病毒肺炎疫情影响，根据《证券法》、《突发事件应对法》等法律法规及中国证监会《关于做好当前上市公司等年度报告审计与披露工作有关事项的公告》（〔2020〕22号）、上海证券交易所《关于支持上市公司做好2019年年度报告披露工作的通知》精神，结合实际情况，公司于2020年4月17日召开第九届董事会第三十二次临时会议，以9票同意，0票反对，0票弃权，审议通过《关于审议延期披露2019年经审计年度报告的议案》，同意将公司2019年经审计年度报告披露时间由原2020年4月29日延期至2020年6月24日。
一、延期披露说明
（一）无法按期披露的原因
鉴于公司主营业务矿业子公司明加尔金源公司（简称“明加尔公司”）生产经营场地在澳大利亚，因受新型冠状病毒肺炎疫情影响，澳大利亚自2月1日起采取禁止所有中国大陆公民入境并自3月20日起禁止所有外国人入境的“封国举措”；3月20日起，澳大利亚境内各州及领地，也先后下达了“封州令”，各州互不往来，全国进入“紧急状态”。受禁令影响，公司聘请的年审会计师无法赴澳大利亚进行现场审计工作，无法正常完成明加尔公司财务报表及内部控制审计工作；同时，明加尔公司总部管理人员自2020年3月中旬开始实行居家办公，导致公司2019年内部控制及财务报表审计资料收集工作、沟通效率均受到影响。
（二）受疫情影响事项及程度
明加尔公司对公司合并财务报表影响重大。根据当前财务数据，2019年度明加尔公司的营业收入预计占公司合并后总收入的43%以上；营业成本预计占合并后总营业成本的55%以上；资产总额预计占合并后资产总额的27%以上；管理费用预计占合并后管理费用的30%以上，对公司的财务报表审计具有重大影响，其中审计受限的主要科目有存货、固定资产、营业收入、营业成本、管理费用等。
受到的影响包括存货和固定资产无法执行抽盘等审计程序，导致无法判断存货和固定资产的真实性,及评价存货的可变现性和固定资产是否处于闲置状态。营业收入、营业成本、管理费用无法取得原始单据进行测试，导致无法判断收入、成本的完整性和准确性。以上系重点审计事项，随着审计工作开展，会计师事务所不确定是否会出现其他影响比较大的会计科目。
二、当前相关工作进展情况
截至目前，公司正根据年报披露有关要求，有序推进年报各项工作，相关进展如下：
（1）签订业务约定书后，会计师事务所制定了总体审计策略及具体审计计划，并已按计划对公司进行了预审，原计划2020年3月20日前完成内部控制及财务报表的现场审计，受疫情影响，导致计划推迟，至今无法执行原审计计划。
目前，国内业务审计已基本完成。对明加尔公司的审计工作仅执行了以下审计程序：已获取财务账套、未审财务报表、银行账户流水、销售合同、纳税申报表等扫描件；对报表科目进行了分析性程序；完成了除上述所述受限科目外其他科目的核对检查工作。
（2）年报中涉及的公司业务概要、经营情况讨论与分析、普通股股份变动及股东情况、董事、监事、高级管理人员和员工情况、公司治理等非财务信息内容已形成初稿并录入，正在修改完善中；财务信息内容，因审计机构的有关报告暂未出具，大部分数据暂未填写，有关工作尚待开展；年度董事会相关议案材料初稿已形成，待财务数据出具后进一步完善。
三、应对措施及预计披露时间
为尽快完成审计工作，经与会计师事务所协商，拟于2020年5月31日之前完成明加尔公司现场审计工作。会计师事务所已安排项目组成员与明加尔公司密切联系，若5月31日前澳大利亚解除禁令，会计师事务所仍优先采用现场审计措施，第一时间进入澳大利亚开展审计工作；如果5月31日之前澳大利亚仍不解封，可采取包括并不限于委托澳大利亚本地会计师事务所对有关事项进行审计等替代性措施。公司将密切配合会计师事务所财务的审计工作，为审计工作开展提供支持和便利，确保年报审计工作顺利完成，公司将于2020年6月24日披露2019年经审计年度报告。
四、会计师事务所意见
经会计师事务所核查,公司上述与年度报告审计有关事项情况属实。具体内容详见同日披露的《关于山东天业恒基股份有限公司年报延期披露的专项意见》。
公司指定的信息披露媒体为《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站，有关公司信息均以在上述指定媒体刊登的信息为准，提请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
山东天业恒基股份有限公司
董事会
2020年4月21日
本文源自中国证券报
