五一假期之后，身边的财务朋友又开始了忙忙碌碌的日常了，毕竟这个月除了纳税申报，还要完成企业所得税汇算清缴这项繁复庞杂的工程。时间有点紧张哪......
不过，节前税总的温情通知倒也让财务们暂时地能尽情享受一下难得的五一小长假了。
如今长假已然结束，也是时候开始既定的申报工作了~为了能帮大家节省时间，提高工作效率，我们也就 5 月金税盘和税控盘抄报流程以及相关问题做了一番梳理，接下来一起来了解一下吧~
金税盘征期清卡
1. 一般纳税人
登录开票系统执行【上报汇总】，然后进行【纳税申报】，最后，登录开票系统进行【远程清卡】，这个需要注意先后顺序不能颠倒。具体方法如下：
①在计算机连接互联网状态下登录开票系统，开票系统自动进行上报汇总；
②进行纳税申报，注意：此项非我司服务范围，遇到问题需要联系所属服务商；
③纳税申报成功后需再次登录开票系统完成自动清卡工作。登录开票系统过程中请保持电脑网络畅通，否则会影响清卡。
2. 小规模纳税人
小规模季报用户在申报月（1、4、7、10 月），操作和上面的一般纳税人一样。非申报月操作相对简单，只需要登陆开票系统执行”上报汇总“和”远程清卡“即可。
3. 查询清卡成功方法
如果忘记是否出现清卡成功的提示，没关系，可以按照以下方法查询清卡是否成功：
点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”锁死日期：2020 年 6 月 ** 日报税资料：
此状态说明本月已经完成清卡工作。
税控盘清卡
1. 一般纳税人
登录开票系统选择【数据管理】，然后选择【汇总上传】，之后点击【上报汇总】，最后登录开票系统进行【反写】，这个需要注意先后顺序不能颠倒。具体方法如下：
①在计算机连接互联网状态下登录开票系统，开票系统自动进行上报汇总。（如未连接互联网，电脑桌面右下角每天会弹框提示一次，直至征期结束）
②进行纳税申报，注意：纳税申报属第三方服务商，如在操作纳税申报时遇到问题，可联系纳税申报服务商咨询处理。
③纳税申报成功后需再次登录开票系统完成自动清卡工作。登录开票系统过程中请保持电脑网络畅通，否则会影响清卡。
2. 小规模纳税人
申报月为 1、4、7、10 月，操作和上面的一般纳税人一样；非申报月操作相对简单，只需要登陆开票系统执行”上报汇总“和”反写“即可。
清卡方式同金税盘差不多。
征期热点答疑
1. 发票不能报送，系统设置-参数设置-上传设置-安全接入服务器地址测试提示错误代码【-960011090】，应该如何处理？
答：开票软件版本为 190919 及以上版本，首先设置正确的安全接入服务器地址，测试成功后再试，若仍测试失败，可以尝试以下方法：
①联通的网络需要修改网络 DNS 为首选 202.99.166.4，备选 8.8.8.8 可解决；
②若是电信的网络，可以修改 DNS 为首选
222.222.222.222，备选 222.222.202.202；
③移动或者铁通 DNS：211.138.13.66。
2. 一般纳税人还没有做申报就自动清卡了？
答：如果清卡成功就正常使用开票软件即可，一般纳税人企业下一步别忘了做完申报。
3. 登陆综合平台提示：验证口令失败，未知错误，但是开票软件登陆正常，口令正确，应该如何处理？
答：可以尝试 Ctrl+F5 刷新一下；或者点击登陆界面上方的“环境监测”后可以登陆成功。
4. 如何查看各税费种的征期以及申报期的最新变化情况？
答：纳税人无需注册登录，可通过选择“公众服务”，进入“咨询辅导”，再选择“办税日历”，查看各税费种税款申报缴纳起止日期。部分省电子税务局还可向纳税人提供征期截止日的倒计时提醒。
5. 纳税人如何申请享受税收减免优惠？
答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“税收减免”，办理税收减免备案以及税收减免核准事项。
税务机关办理完成后，纳税人即可获取结果信息，并查询和打印受理结果。
纳税人也可登录后通过选择“我要查询”，进入“办税进度及结果信息查询”，查询办理进度和结果.
6. 纳税人如何领用发票以及办理发票相关业务？
答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“发票领用”，申请发票。
如需同时办理发票票种核定、最高开票限额审批等相关业务，可在电子税务局中选择对应功能办理，或直接选择“发票套餐”办理。套餐中主要包括：
发票票种核定、增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批、发票领用、发票验（交）旧、发票缴销等。纳税人提交申请，税务机关完成处理后，纳税人可获取相关回执。
对于部分无法全程在线办结的事项，线下办理部分按照相关提示进行办理。
7. 新开业纳税人是否能够“非接触式”领用发票？
答：新开业纳税人可通过电子税务局，选择进入“新办纳税人套餐”，填写完成相关税务信息报告后，根据系统提示，完成“发票票种核定”、“增值税税控系统专用设备初始发行”和“发票申领”等业务申请。
税务机关审批完成后，即可领用发票。发票及税控设备发放可咨询当地税务机关。
8. 纳税人如何申请代开发票和作废代开发票？
答：已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）以及其他可代开增值税专用发票的纳税人，如发生增值税应税行为、需要开具增值税专用发票的，可登录后通过选择“我要办税”，进入“代开增值税专用发票”，申请代开增值税专用发票。
对符合代开增值税普通发票条件的单位纳税人，可登录后通过选择“我要办税”，进入“代开增值税普通发票”，申请代开增值税普通发票。开具完成后电子税务局推送信息通知纳税人领取发票。
若采取邮寄方式，税务机关向纳税人推送配送信息。
税务机关为纳税人代开发票后，如果纳税人发生销货退回或销售折让等情形，需要作废代开发票的，可登录后通过选择“我要办税”，进入“代开发票作废”，提交作废代开发票申请及相关附报资料，待税务机关审核完成后即可作废。
9. 如何进行增值税及附加税费申报缴税？
答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“税费申报及缴纳”，再选择“增值税及附加税（费）申报”，完成增值税和附加税费申报缴税。
如涉及增值税、消费税、附加税（费）、文化事业建设费等多个税费种申报和税款缴纳，可选择进入“主附税联合申报缴纳套餐”，完成增值税申报、消费税申报、附加税（费）申报、文化事业建设费申报以及相应的税（费）款缴纳。
10. 如何进行消费税及附加税费申报缴税？
答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“税费申报及缴纳”，再选择“消费税及附加税（费）申报”，完成消费税和附加税费申报缴税。
11. 如何进行车辆购置税申报缴税？
答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“税费申报及缴纳”，再选择“其他申报”，进入“车购税申报”，完成一般车辆购置税申报及缴款业务。
12. 纳税人如何变更税务登记信息？
答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，依据纳税人类别，对应进入“一照一码户信息变更”、“两证整合个体工商户信息变更”或者“税务登记信息变更”，填写并提交《变更税务登记表》及相关附报资料，即可完成税务登记信息的变更。
13. 需注销的纳税人如何办理注销所属期应申报税（费）种的申报及税款缴纳？
答：无未结欠税及罚款、无逾期未申报的纳税人，可通过登录各省电子税务局，选择进入“清税注销税（费）申报及缴纳套餐”，办理当期[注销当月（季、年）的上一所属期，且注销申请日期在上期申报的征期内]，以及注销所属期[注销当月（季、年）的所属期]应申报税（费）种的申报及税款缴纳；
同时，对已认定企业所得税税种的纳税人，除分支机构外,还可完成企业清算所得税申报。
14. 纳税人如需调整定期定额如何办理？
答：纳税人如需调整定期定额，可登录后通过选择“我要办税”，进入“定期定额户申请核定及调整定额”，填写并提交《个体工商户定额核定审批表》及相关附报资料。
税务机关审批完成后，纳税人即可获取审批结果信息，并在电子税务局查看和打印受理结果。
15. 纳税人如何申请退税？
答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“一般退（抵）税管理”，填写并提交《退（抵）税申请表》。
税务机关审批完成后，纳税人即可获取审批结果信息。
纳税人也可登录后通过选择电子税务局“我要查询”，进入“办税进度及结果信息查询”，查询办理进度和结果。纳税人可申请的退税主要包括：
误收多缴退抵税，入库减免退抵税，汇算清缴结算多缴退抵税，车辆购置税退税，车船税退抵税，增值税期末留抵税额退税，以及石脑油、燃料油消费税退税等。
16. 纳税人如需开具涉税证明如何办理？
答：需要开具涉税证明的纳税人，可登录后通过选择“我要办税”，进入“证明开具”，申请开具涉税证明。
纳税人可开具的涉税证明主要包括：
税收完税证明（文书式）、税收完税证明（表格式）、中国税收居民身份证明、服务贸易等项目对外支付税务备案、转开印花税票销售凭证、转开税收缴款书（出口货物劳务专用）、出口退（免）税相关证明等。
17. 税务代理机构如何向税务机关报送相关信息和资料？
答：税务代理机构可通过登录电子税务局，选择进入“涉税专业服务机构管理套餐”，向税务机关报送机构、人员、委托协议等信息。
涉税专业服务机构管理套餐包括：
税务师事务所行政登记；税务师事务所行政登记变更及终止；涉税专业服务机构（人员）基本信息采集；涉税专业服务协议信息采集；涉税专业服务业务信息采集；涉税专业服务协议信息变更及终止等。
18. 纳税人不去办税服务厅如何查询发票信息？
答：纳税人可登录后通过选择“我要查询”，进入“发票信息查询”，选定开具日期起止、发票种类名称等条件，对已开具的发票信息进行查询，同时可对某一条或某几条发票信息进行导出或打印。
19. 纳税人如何通过电子税务局查询申报明细信息？
答：纳税人可登录后通过选择“我要查询”，进入“申报信息查询”，选择申报日期、税款所属日期、申报表类型等条件，查询相应时间的申报信息情况。
同时，可进一步点击查看该张申报表及附列资料，并可进行打印或导出。
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