智能科技爱好者
用白话帮你理一下思路。
首先确认你公司是增值税一般纳税人还是小规模纳税人。
A、一般纳税人开出去的发票，可以开专用发票也可以开普票也可以不开票，但必须交增值税，交的税额是发票中税额栏金额，销售收入是发票中金额一栏（发票上就是这么写的）。接触过太多的非财务人员，认为向客户收的钱就是自己的收入，其实不对，自己的收入仅是金额一栏，税额栏是代国家代收代交的，不是你的钱。所以算帐时，应交的增值税按开票税额记一笔应付的税，金额栏记你的收入。
收票别人开的票时，也是一样有金额栏和税额栏2项。这个税额栏对你来说就叫进项税（对人家来说就是销项）。进项税是可以抵扣前述的应交增值税的，但必须是凭抵扣联抵的。1、如获取的是专用发票，你手中应有2张，一张叫发票联，一张叫抵扣联。这时，应付的税按票中写的税额减少一笔。一般是一月一结或一季一结，月底算出正数就是当月应交给税务的增值税；如算出是负数，下个月可以再扣，扣完为止。金额栏部份就是你的成本，上述的收入减成本就是你的利润，交所得税。2、如拿到的是普票，票面也是分二栏，金额与税额。但你只拿到一张，没有抵扣联。虽然票上写的有税额但也不能抵减当月的应交增值税。这张票的合计金额都是你的成本，收入减这个成本是利润，这个利润比可抵扣的少一块，少的就是不能抵减的进项税额。
B、如你是小规模纳税人，开给客户的票无论是自开的普票还是税务代开的专票，交税的金额和自己的收入记帐方法与上述一般纳税人一样，金额栏计收入，税额栏计应交增值税。你收到供应商的票无论是专票还是普票，无论是一张还是二张，都不能扣税。全部算成本。
手机用户67563706555
先说销售，销售发票无论是专用发票还是普通发票，或者无票销售，都按相应的税率计算销项税额。本例总价款是95584元，税率为16%，其销售收入为82400元，销项税额为13184元。
再说进项，进项发票为47792元，相应税率为16%，其金额为41200元，进项税额为6592元。
销项税额减去进项税额计算应交增值税为13184-6592=6592元，城市维护建设税（按县城、镇 5%）和教育费附加为659.20元。印花税为28.68元。
企业所得税由于给出的条件不足，比如人工成本，电费（如果有的话还可以抵扣增值税），销售费用、管理费用、财务费用等 ，无法做出计算。所以也不能得出有多少净利润。
流星雨9849611248378
先看下上下游客户的纳税人身份。
贵司，能够接受专用发票，说明贵司是一般纳税人。
你的下游客户，不需要专票，那就一个可能，是小规模纳税人。
增值税一般纳税人的销售业务中，只要确认了收入，就要计提销项税。收入包括，开专票的收入，开普票的收入，还有因为行业性质不得不确认的不开票收入。比如零售业，超市。都是需要计提一部分的不开票收入的。所以，只要是在账上确认了收入，就要计提销项税，跟开不开发票，开什么发票没有关系。
在该笔业务中，涉及到的税务情况如下：
应交增值税为6592，实际增值税税负为8%，毛利润为41200，税负还是挺高的。当然，这只是针对这一笔业务，实际工作中应该还有其他的进项补充，税负就低下来了。
简净轩语
非请自来。
您好！大家好才是真的好！呵呵~~~
根据题目的描述，您的公司应该是一般纳税人，按通常理解应该是可以从销项税额中抵扣进项税额，销售货物的适用的增值税税率为16%。
进项税额
我们先来看看，这笔业务中进项税额是多少，进货花了47792元，应该是包括价款与税款，价税分离后价款是41200元，税款（进项税额）是6592元。
销项税额
对销售方而言，不论开什么发票，销项税额计算都是以不含税销售额乘以适用的税率。本题中，95584元应该是零售价（含税价），计算出不含税销售收入为82400，销项税额为13184元。
应纳增值税
不考虑其他因素，以本题的数据计算，应纳增值税为13184-6592＝6592元。晕，算太天，原来是1块钱进，2块钱出啊。
利润总额
利润计算比较复杂，利润是以整个企业所有业务来衡量的。如果单就这笔业务来计算，相关税款有：印花税为43.01元，城建税（按7%计算）为461.44元，合计为504.45元。
利润总额为：82400-41200-504.45＝40695.55元。
PS：本题中附加费及水利基金可免征。
净利润
按税率10%计算，所得税为4069.56元，净利润为36626.00元；按税率25%计算，所得税为10173.89元，净利润为30521.66元。
以上，希望对您有所帮助，觉得不错，请点个赞！有不明白的地方，欢迎留言讨论。
艾特迷
一般纳税人开具的发票不论是增值税专用发票还是增值税普通发票，增值税专用发票的进项都可以抵税。
单论这一笔交易来说，产生得增值税等于开具发票的销项税额减去进项专用发票的进项税额，因为不知道税率，具体金额无法计算出来。
所得税的话，如果贵公司是所得税核定的，就是不含税销售额乘以核定的税率，如果有所得税优惠政策，在另行计算。没有核定的话就是要毛利润减去本次交易的其他费用，按照所得的净利润来乘以所得税税率来缴纳。
余杭土著
一般纳税人一样的也是价税分离计算。
