現金流量表大家都知道，怎麼分析呢？
現金流量表作為企業的財務報表之一，起到了對資產負債表和利潤表補充說明的作用，其實，現金流量表真真正正能說明企業的盈利能力和變現能力。因此，會分析現金流量表也是一門技術，可以說是財務人員的看家本領，學會了你就比別人技高一籌。
下面給大家介紹幾個現金流量表常用的分析指標:
1.現金回收額
現金回收額=經營活動現金淨流量－償付利息支付的現金
2.現金回收率
現金回收率=現金回收額/全部資金
回收率越高，說明投入的資金回收越多，損失越小，企業經營狀況越好。
3.企業短期償債能力
=期末現金和現金等價物餘額/流動負債
4.現金購銷比率
現金購銷比率=購買商品接受勞務支付的現金/銷售商品提供勞務收到的現金
該項指標應接近商品銷售成本率
5.營業現金回籠率
=本期銷售商品提供勞務收回的現金/本期營業收入
該指標應該在1左右比較正常
6.支付給職工的現金比率
=用於職工的各項現金支出/銷售商品提供勞務的收入
該指標不能過大，也不能過小，過大說明人力資源有浪費，指標過小說明職工的收益偏低。
7.企業固定付現費用的支付能力
=（經營活動現金流入－購買商品接受勞務支付的現金－支付的各項稅費的現金）/各項固定付現費用
該項指標一般大於1比較正常
現金流量表的分析公式常用的就是上面這些，實際分析時要靈活運用，具體情況具體分析，而且應該結合企業自身情況。
數據可以從利潤表、現金流量表等中選取，分析出來後我們可以跟同行業進行對比，從而發現自身的問題，尋求解決的辦法。可見，學會分析現金流量表還是很實用的。
發佈於5天前
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