捷稅寶捷稅官朱志康
個人獨資企業的稅收籌劃優勢主要體現在所得稅方面，具體可以從這些方面來看：
1、個人獨資企業申請容易。相比有限責任公司，個人獨資企業在申請註冊和註銷等方面，都有相對更簡單的流程，對內部管理的要求也更少，更適合創業者投資創業。
2、個人獨資企業沒有企業所得稅。與有限責任公司相比，個人獨資企業只需要交個人所得稅，不需要交企業所得稅。相當於是省了一道稅。在利潤不高的情況下，個人獨資企業能享受更低的所得稅稅率。比如，30萬的利潤，個人獨資企業要繳納的個稅大約是5.85萬，而有限責任公司的所得稅加起來有7.2萬。
3、個人獨資企業經營靈活，可以掛靠籌劃。將生產經營掛靠到科研單位，或者民政福利企業，能享受到很好的稅收優惠政策。
4、分散利潤，降低稅率。個人獨資企業的個人所得稅是累進稅率，利潤越大，稅率越高，分散利潤，讓所得稅落到低稅率的檔次，是所得稅籌劃的重點。
個人獨資企業控制權靈活，可以考慮將經營項目分設為多個機構，比如同樣是事務所，自己一個，老婆明下一個，父母名下還可以有一個，這樣收入就分散了，稅率就低。或者藉助信託機構，將資產或項目委託給信託機構管理，可以選擇稅收低窪地的信託機構，這樣所得稅能享受到很大力度的優惠政策。
總得來說，因為個人獨資企業本身有一些特殊性，可以有更多的籌劃空間，這也是很多創業這喜歡個人獨資企業和合夥企業的原因。
康愉子
個人獨資企業所涉及到的稅種主要是增值稅、附加稅和個人所得稅（如企業涉及到其他稅種單獨討論）。如何控制好這三項稅，達到降低綜合稅率的目的，就是個人獨資企業的稅務籌劃。
1. 增值稅：一般個人獨資企業規模都不大，增值稅稅率為3%。
2. 附加稅：很多人都不重視這一塊，其實注意一下，城建稅是有差別稅率的，而且有些地方是有地方附加減免的。這一點要與個人所得稅的核定徵收一起考慮。
3. 個人所得稅：個人獨資企業不繳納企業所得稅，而是繳納個人所得稅。一般來說，適用5-35%的5級超額累進稅率。個人所得稅在股東分紅上是具有優勢的（後面舉例說明）。
在稅收籌劃的情況下，首先，選擇稅收窪地註冊（不要一說窪地就想到霍爾果斯，很多有好政策的地方都可以考慮）；其次申請個人所得稅核定徵收（能夠取得的核定徵收率是關鍵）；最後，問問還有沒有別的返還政策（比如增值稅或者所得稅地方留存部分按一定比例返還）。此外還要注意，月收入不超過3萬的情況下，增值稅是減免的。
下面來做一個比較。假設A、B企業規模相同。A企業是一般的有限公司，B企業是經過稅收籌劃的個人獨資企業。我們來看看個人獨資企業的稅收籌劃優勢。
注：此處利潤率為假設，具體可按照實際數計算。
實際當中如果還能取得一些稅收返還那節稅力度會更大。企業可以根據實際情況進行合理的籌劃。
我是財會小童，歡迎評論區留言討論。
財會小童
稅收籌劃，對於高收入群體來說是一項好的福利。多數高收入群體表面拿著令人羨慕的高工資，但實際上心裡的苦只有自己知道。
個人獨資企業依法不徵收企業所得稅，只存在增值稅和個稅，個稅按照當地稅優政策，按照0.5%-3.5%核定徵收。
對於高收入者，簡直是高收入者的福音。
個人獨資企業年收入不超過 500 萬，另需繳納3%增值稅及 0.3% 的附加，可以開具增值稅專用發票（3%的增值稅專票可以抵扣）。
舉個例子：
某公司股東李某2018年度稅前年薪為200萬元，該公司與李某在合同中約定，平時發放100萬元（8.33萬元/月*12），年末一次性發放100萬元。不考慮社保、住房公積金等因素，以新的個稅法來計算。那麼李某2018度應繳的個稅為：
平時應繳個稅為：[(8.33-0.5)*35%-0.716]*12=24.29萬元
年末應繳個稅為：100*45%-1.516=43.48萬元
合計=24.29+43.48=67.77萬元，總稅負率=67.77/200=33.9%
李某每年繳納高達70多萬的個稅，想想也是real心疼。若李某在有稅收優惠的地方（如上海、山東、霍爾果斯等）成立個人獨資企業，將薪資或者個人分紅轉為生產經營所得，個人獨資企業小規模的可以申請核定徵收，核定徵收之後享受個稅稅率3.5%。核定後每月總稅負約為6.86%，李某最後總繳納額為200萬/(1+3%)*10.36%=20.12萬元。
節稅高達47萬，足足省出一輛車呀，在所有節稅方式中無疑是最兇猛的。但稅收籌劃不當，也會給企業造成很多麻煩，嚴重時還可能給企業帶來法律風險。
企答答網站有專業的財務人員解讀最新稅收政策，感興趣的朋友可以過去看看
企答答財稅
個人獨資運用領域極為廣泛，以下為您一一列舉
一、 企業利潤高（行業：房地產、設計、軟件、廣告等等）個稅五級累進改革稅率更低
二、 個人工資年終獎高的高薪人員也可以通過成立個人獨資企業轉僱傭關係為合作關係
三、 增值稅較高的企業或者商貿型企業在園區設立商貿型一般納稅人個人獨資分流業務，所得稅核定率為5%增值稅返還更多
四、 股東分紅模式有兩種：一種為個獨增加成本衝利潤出來進行分紅。二：成立個人獨資中的有限合夥企業20%股東分紅稅照交交完返個稅
五、 股權轉讓也可以成立有限合夥所產生的所得稅可以返還地方留存部分（具體根據繳稅梯次不同推薦不同園區）
假設籌劃500w利潤
增值稅：500W/1.03*3%=145631.06
附加稅：145631.06*6%=8737.86
所得稅：500W/1.03*10%*35%-65500=104402.91
綜合稅率5.18%（小規模可以為主公司增加成本，也可以代開專票抵扣一般納稅人企業3個點增值稅）
一般納稅人：增值稅：500w/1.06*6%=283018.87
附加稅：283018.87*6%=16981.13
所得稅：500w/1.06*10%*35%-65500=99594.34
綜合稅率：7.9%（一般納稅人增值稅全額抵扣後稅率1.9%）
以上所有增值稅有返還地方留存25%-70%，有任何疑問歡迎留言、私信，我將為您一一解答，請放心諮詢不收錢的，覺得有用感謝轉發
稅務籌劃小蔣
僅僅從稅收的角度講：
一、所得稅徵收上，個人獨資僅徵一道個人獨資企業所得稅，不需要徵收企業所得稅。如果不是個人獨資企業，既要徵企業所得稅，稅後利潤分紅給個人股東還要徵股息紅利個人所得稅。不過個人獨資企業所得稅實行累進稅制，稅率5%——35%。全年應納稅所得額超過10萬元的部分，稅率35%。如果企業規模大，盈利多，可能成立一般企業比較好。如果規模不大，盈利不多，可能個人獨資企業稅負輕一點。具體數據企業可以進行測算。
二、貨物勞務稅等稅種，一般企業和個人獨資企業稅收政策沒有大的區別。
三、從公司責任講，個人獨資企業承擔的是無限責任，有限責任公司股東承擔的是有限責任。
如有疑問，歡迎諮詢！
稅眼看世界
個人獨資企業一般適用於經營規模較小的企業。主要涉及的稅種有：
增值稅
附加稅
印花稅
個人所得稅
一般的企業都是涉及企業所得稅，個人獨資企業繳納個人所得稅。其他的沒有什麼區別。在承擔責任上，有限公司和股份有限公司以其投資比例和股份持有比例對公司承擔有限責任，個人獨資企業以企業主的全部財產對公司債務承擔無限責任。
個人獨資企業的所得稅徵收方式有查賬徵收和核定徵收兩種，稅率適用於5%-35%，建議核定徵收，這樣繳稅更少。
通過上圖可以看出，應納稅所得額超過10萬，稅率就到了35%了，比一般的有限公司的25%還要高。而且，國家關於小微企業的優惠政策，針對的是繳納企業所得稅的企業，應納稅所得額不超過100萬，所得稅是減半按照20%徵收。
當然，月銷售額不超過3萬，季度不超過9萬，增值稅的優惠政策還是可以享受的。
所以，成立企業的時候，一定要暫估下自己企業將來的經營規模。較小的規模可以考慮成立有限公司，納稅人身份是小規模納稅人，同時享受增值稅和所得稅的優惠政策。增值稅和所得稅可以享受優惠政策，分配利潤時的個人所得稅就不能避免了。
各有利弊，根據自己的實際情況選擇就好。
簡淨軒語
關鍵在於應納稅所得額是查帳徵收還是額定徵收。個人獨資企業（無限責任）如被核定為查帳徵收，所得稅要比有限公司高得多。以應納稅所得額100萬為例，在查帳徵收下，個人獨貨企業的生產經營所得的個人所得稅率適用35％，而公司制下，小微企業適用企業所得稅率10％，個人分紅個稅20％，100萬到手72萬，總稅負28％。應稅所得超過100萬，個人獨資仍是35％，而公司制就是20％企業所得稅率，分紅仍是20％，個人到手64％，總稅負36％。按自己情況籌劃。
手機用戶67563706555
主要個人獨資企業沒有企業所得稅、可以享受核定徵收。所以比較適合做為籌劃的主體。
但是要注意，由於稅務籌劃是普遍現象，所以很多出名的地方，比如霍爾果斯、上海都在逐步被清理。
建議選擇獨家運營的園區，這樣更安全，辦事也更方便。
