sun小陽姐
小規模企業現在的稅收政策本身優惠力度就比較大。
增值稅方面，有起徵點優惠，企業所得稅方面，由於小規模企業本身年銷售收入在500萬以下，實現的年利潤基本都可以享受小微企業所得稅優惠，因此 稅務籌劃空間也相應較小。
增值稅：增值稅納稅期限的選擇，按月還是按季，選擇按月，可以有十一個月做好銷售計劃，將銷售收入控制在每月10萬以內，並且不要開具增值稅專用發票，全年可以100萬左右的銷售收入不需要繳納增值稅，當然選擇納稅期限還要根據企業銷售規律，如果不均衡，就要按季。
企業所得稅：如果進項發票比較少，可以申請核定徵收，最近幾年，核定徵收的執行標準都比較低。
做稅務籌劃一定要在政策規定允許的範圍內，不要只圖節稅，而且稅務不認可的稅務籌劃 再完美也是有風險的，特別是設立關聯企業要謹慎。
稅收視點
合理避稅不是一種流行，企業不需要跟風。更重要的應該是對企業納稅情況的思考，看看目前的納稅情況是否合理，有沒有可以改進的空間。
對於小規模納稅人來說，更多地思考不是合理避稅，而是需不需要避稅？企業稅負率是否偏高？能不能通過管理的改善降低稅收。
1. 真的需要避稅嗎？
小規模納稅人在各方面的稅收已經有不少的優惠，關鍵是有沒有運用好這些優惠政策，把優惠的效用發揮到最大。
比如小規模納稅人在增值稅上採用的是徵收率，本來就是比較優惠的。今年的小規模納稅人的增值稅起徵點有所提高，從原來的3萬/月提高到了10萬/月。在企業所得稅上，如果滿足小型微利企業的條件，那麼可以享受大幅度的稅收減免。
但是企業也需要注意享受這些優惠，都是有一定條件的。比如，開具發票的時候我們是開具普通發票。小型微利企業也需要滿足資產總額，從業人數以及應納稅所得額的一定條件。所以企業需要充分考慮自己是否滿足條件，能夠享受優惠。
2. 比較同行業稅負，檢查自身稅負水平
小規模納稅人先要判斷自己的稅負是否高，再看是否需要採取針對性的措施。判斷稅負的時候可以與同行業的企業進行比較。同時也需要關注本企業實際稅負率的情況，在不同的期間是否有發生明顯的波動，發生波動的原因是否正常？考慮是否有需要改進的空間。
3. 改進管理，查漏補缺
小規模納稅人稅負率上的問題，很多都是與企業的管理息息相關的。比如，沒有取得成本發票無法進行所得稅前扣除，導致所得稅稅率偏高。那麼在這樣的情況下，就要想辦法在管理上進行改善。看是否能夠進行供應商的篩選，獲得相應的成本發票或者是否能夠申請到所得稅的核定徵收以降低企業的綜合稅負。
所以，對於小規模納稅人來說，先要看是否充分享受了稅收優惠政策，再跟同行業比較企業的稅負是否高，如果確實有差距，多數是管理上的問題，可以從管理上想辦法進行改善。對於小企業來說，查漏補缺是比較好的稅收控制方法，可以節省更多的人力物力，達到針對性的效果。
財會小童
小規模納稅企業如何合理避稅？
增值稅小規模納稅企業，如何合理避稅？一個建築監理公司，每年只有三四個月的時間有收入，這期間的發票開出金額很大，而平時其他月份是沒有收入的，而費用每個月都有。想問下，這期間開出的發票是不是要當月做收入？如果是這樣，那這個月的收入很大，稅交的很多，企業所得稅也很大，其他時間又沒有。可以把當月開出的發票分幾個月做賬嗎？現在是營改增了，這樣行嗎？原來的會計就是這樣的，是對的嗎？展開
我來答
一點通網校
LV.17 2018-02-12
小規模納稅企業合理避稅可以從兩個方面入手：
第一個方面，企業所得稅方面避稅：
1、在日常的工作生活中多積累一些費用票，比如的票、文具發票、洗滌用品、複印紙、墨盒等電腦耗材等各種費用發票。儘量迴避飯費、禮品這類不能全額抵稅的費用。另外對於企業正常的費用支出有許多是沒有正式發票的，只有一張收據，這樣的費用支出要儘量減少。
2、工資，可以按照當地企業所得稅的計稅標準編制工資表，當然要比實際支付工資高（若超出個所稅的標準還要繳納個所稅）。另外領取工資的人員最好是具有退休證的返聘人員，這樣可以少按人數繳納殘疾人保障金（約按職工人數減退休返聘人數*400元左右）。
第二個方面，增值稅方面避稅
1、在銷貨時，可以針對收現和不要正式發票的業務採取迴避態度，計入往來賬，或也可不入賬處理。
2、在進貨時，對於沒有正式發票的進貨，即使買票也要資金的支出有配套的發票，這樣做可以增大成本，減少毛利。
短劍神域
您好，關於小規模企業如何合理避稅，這裡有幾點我的想法。
第一個就是降低企業所得稅
在平日裡多積累一些例如複印紙、墨盒之類的日用品的發票。這些是可以全額抵稅的。另外，企業的很多支出是沒有發票的，這就可以降低稅。
第二個就是採用“分灶吃飯”的方法
把業務分散，原來一個公司名下做的業務分成2-3個公司做，這樣既可以增加成本攤消，又可以降低企業所得。就比如你們現在一家公司在做一個30W的業務，交稅10萬，如果分成3家公司去做，就交6萬不到就夠了。
第三個就是和學校“聯合”
學校的業務，比如工廠之類的，稅務是特別少的。
這些都是可以合理避稅的，希望可以幫助到您。
如果您有什麼問題，歡迎私信我。
如果您對我的問題感興趣，歡迎您關注我，謝謝！
財師講堂
小規模納稅人合理避稅的目的是少繳稅或延遲繳稅，合理避稅是稅收籌劃的重要組成部分，而稅收籌劃是一個非常大的話題，根據不同行業企業、不同地域、不同優惠政策等內外部環境有較大的可操作性。現就下面幾點做一下簡單的說明。
1、合理避稅的前提是合法。根據稅法規定，只要達到了納稅義務時間，即使沒有開具發票，也需要納稅申報，納稅申報中有“未開票收入”填列欄次。開具發票不是納稅義務的唯一條件。
2、採購業務需要索取發票。不論是普通發票還是專用發票，小規模納稅人取得的進項發票都是不能抵扣的，但是對於查賬徵收的小規模納稅人，有了採購發票，稅局查賬時可以有直接的證據證明成本費用的發生，可以減少企業所得稅的徵收。
3、實時關注國家稅收政策。根據財稅（2019）13號文件的規定，對月銷售額10萬元以下（含本數）的小規模納稅人，免徵增值稅。需要強調的是，若小規模納稅人開具的是增值稅專用發票，則不享受免徵優惠。所以小規模納稅人儘量開具普票。
對年應納稅所得額不超過100萬的小規模納稅人，按照實際稅率5%徵收企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬不超過300萬的小規模納稅人，按照實際稅率10%徵收企業所得稅。
4、小規模納稅人可以根據地區稅率差異選擇在不同地區設立母公司或子公司。根據財稅（2019）13號文件的規定，各地區可根據自身情況在國家允許的範圍內，適當調整有關稅率，如：由各省、自治區、直轄市人民政府對小規模納稅人可以在50%的範圍內減徵資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地佔用稅、教育費附加、地方教育費附加。
5、對於企業的固定資產，在不違反規章制度的前提下，可以採用加速折舊的方法，增加當期費用，從而減少利潤以達到減稅的目的。
6、可以考慮增加員工工資及績效。如採用增設年度、半年度或季度獎金的績效方式來鼓勵員工，若當期利潤較大，可以採用適當調整績效獎金的方式來增加費用，降低利潤，減少企業所得稅。還可以使用臨時工或勞務派遣的方式，靈活掌握人工成本費用。
7、延遲納稅義務發生時間。如合同約定明年交付的產品，等產品實際交付時再開具發票、索取銷售款。等產品實際交付時再申報納稅。
瞾罡的小屋
怎麼把企業所交稅合理的降下來
1—合理加大成本，降低所得稅，可以予提的費用應該進行予提。
2—對設備採取快速折舊法來，來降低當期所得。
3—採用“分灶吃飯”的方法，把業務分散，原來一個公司名下做的業務分成2-3個公司做，這樣既可以增加成本攤消，又可以降低企業所得：比如你現在公司做一年30萬利，需要交9萬9的所得稅，如果分成3個公司做，一年利每個公司就是9萬9的利，那麼所得稅3個公司一共是8萬1，而其實因為成本渠道的增加，3個公司年利也不會做到30萬了，很多成本已經重複攤消和予提了，其節約下來的稅就不僅僅是近2萬的稅了。
4—採用“高稅區往低稅區”走的方式：各個特區和開發區在稅率方面國家都有優惠政策，把公司總部就轉設在到這些地方，比如深圳的企業所得稅才15%。公司的工廠和分公司的一切業務總核算就算到公司總部去，也就享受到了國家的優惠政策了。把企業結算做到：高所得稅向低所得稅地方走；搞了稅賦率的地區向沒有搞稅賦率的地區走。
5—採用“把工廠和公司註冊到香港”的辦法，香港是個自由港，是個低稅區，一般企業的所得稅不超過8%，其他稅也特別低和少。
6—借用“高新技術”的名義，享受國家的稅務優惠政策：有2免3減，還有3免8減的。把其他業務和產品套進這個裡面來做—搭“順風車”。
7—借用“外資”的名義對企業進行改制，各個地區對外資企業都有稅務優惠政策。
8—使用“下崗工人”和“殘疾”人，也都可以享受到國家的稅務優惠政策。
9—和學校的校辦工廠“聯合”，校辦工廠在稅務方面國家是有特別優惠政策的。
10--特別“另類”的辦法，我就不說了。
這些做法是在企業具體運轉中可以採用的安全的、合理的、可靠的企業避稅方法。
合理避稅是指在國家法律允許的條件下，利用相關政策，調整納稅項目、納稅時間、納稅種類或適用稅率等，這些內容一般都是大型公司，或經營業務繁雜的集團公司，對於小型工業企業來說，更多
的是不合理的避稅。對這類公司來說，最大的稅、最好避的稅、最實惠的稅，就是企業所得稅，增值稅就不要想了，風險太大，所得稅漏稅屬於企業行為，了不起補繳就是了，對行為人沒有處罰，增值稅對個人就有處罰了。在所得稅中，通常的做法就是減少收入和增加成本費用。
一般納稅人企業怎麼合理避稅：
一、銷售收入方面（銷項稅額）
（一）發出商品，不按“權責發生制”的原則按時記銷售收入，而是以收到貨款為實現銷售的依據。其表現為：發出商品時，倉庫保管員記賬，會計不記賬。
（二）原材料轉讓、磨賬不記“其他業務收入”，而是記“營業外收入”，或者直接磨掉“應付賬款”，不計提“銷項稅額”。
（三）以“預收賬款”方式銷售貨物，產品（商品）發出時不按時轉記銷售收入，長期掛賬，造成進項稅額大於銷項稅額。
（四）製造大型設備的工業企業則把質保金長期掛賬不轉記銷售收入。
（五）價外收入不記銷售收入，不計提銷項稅額。如：託收承付違約金，大部分企業收到違約金後，增加銀行存款衝減財務費用。
（六）三包收入“不記銷售收入。產品“三包”收入是指廠家除向定點維修點支付費用外，還有按一定比例支付商家“三包費用”（含配件），保修點及商家掛賬不記收入，配件相當一部分都記入“代保管商品”。
（七）廢品、邊角料收入不記賬。主要是工業企業的金屬邊角料、鐵肖、銅肖、鋁肖、殘次品、已利用過的包裝物、液體等。這些收入多為現金收入，是個體經營者收購。 納稅人將這些收入存入私人賬戶，少數應用在職工福利上，如：食堂補助，極個別用於上繳管理費，多數用在吃喝玩樂和送禮上。
（八）返利銷售。市場經濟下的營銷方式多變，返利銷售是廠家為佔領市場，對商家經營本廠產品低於市場價格的利益補償，是新產品佔領市場的有效手段，是市場營銷策略的組成部分。其形式主要有兩種：一是商家銷售廠家一定數量的產品，並按時付完貨款， 廠家按一定比例返還現金。二是返還實物、產品、或者配件。商家接到這些現金、實物後，現金不入賬也不作價外收入，更不作“進項稅額轉出”，形成賬外經營。
（九）折讓收入。折讓即折讓與折扣，相似於返利銷售，所不同的是：折讓是發生在銷售實現的時候，在發票上註明或另開一張紅票反映的銷售方式。按照稅法規定，在發票上註明折讓數額的，按實際收款記收入。另外開具紅票的，不允許衝減收入。在實際工作中，納稅人往往是用紅票衝減收入，將衝減的收入以現金方式給購貨員，購貨方不記價外收入，造成少繳稅款。
（十）包裝物押金逾期（滿一年）不轉記銷售收入。
（十一）從事生產經營和應稅勞務的混合銷售，納稅人記賬選擇有利於己的方法記賬和申報納稅。
（十二）銷售使用過的固定資產，包括應繳消費稅的摩托車、汽車、遊艇等，不符合免稅規定的，也不按6%的徵收率計算繳納增值稅，而是直接記營業外收入。
（十三）為調節本企業的收入及利潤計劃，人為調整收入，將已實現的收入延期記賬。
（十四）視同銷售不記收入。企業用原材料、產成品等長期投資，產品（商品）送禮或作樣品進行展銷，不視同銷售記收入，不記提銷項稅額。
（十五）母公司，下掛靠多家子公司，涉及增值稅發票、普通發票部分的業務全部在母公司核算，其他任由子公司，子公司每年向母公司上繳一定的管理費。
（十六）小規模納稅人為了達到一般納稅人標準，在認定後，達不到標準將要年檢時，採取多家一般納稅人互相開具增值稅專用發票，貨款也互相支付，但就是一點，幾家開具發票，互相之間的業務都不增值，這些就是一些企業稅負偏低的一種原因。
（十七）已開具的增值稅發票丟失，又開具普通發票，不記收入。
明月夢工廠
我個人認為，稅法就是一個類似交通法的遊戲規則，有綠燈，有黃燈，也有紅燈。綠燈是可以正常通行的，大家都知道，就像稅法明文規定的優惠政策，簡單套用就行。紅燈是禁區，闖了紅燈就違法了，同樣的道理，如果通過不如實申報，虛開發票等手段來少繳稅款，就是典型的闖紅燈行為。這不是避稅，而是逃避繳納稅款的違法行為。合理避稅就是衝黃燈，有技術含量，經驗豐富的老司機才能駕馭好，而且衝黃燈也有一定風險，弄不好容易變成闖紅燈。
小規模納稅人其實不怎麼需要籌劃，因為本身在全國減稅降費的大背景下，優惠政策已經夠多了，沒有太大的技術含量。
簡單列舉幾個。
一，首當其衝的就是財稅（2019）13號文件和國家稅務總局（2019）4號公告，小規模納稅人免徵增值稅普通起徵點提高到按月10萬，按季30萬元。這個是最主要的優惠政策。免了增值稅，附加稅費也跟著減免了。小規模納稅人基本上在流轉稅環節不用交稅了。
二、如果登記註冊類型是法人組織，在企業所得稅方面，同樣是財稅（2019）13號，符合條件的小型微利企業，100萬以下部分的所得實際稅負5%，100-300萬部分實際稅負10%。這個是可以適當控制的，按照規定條件調節一下全年應納稅所得額，員工人數，資產總額這三個因素就可以了，非常簡單。
三，如果是個體戶或者個人獨資企業、合夥企業，繳納個人所得稅的，增值稅如果是起徵點以下，個稅基本上按照增值稅管理模式，也免了。
四，其他優惠，一個是招錄退役士兵、重點就業人群，可以在三年內每人定額扣減增值稅、城建稅教育費附加和地方教育費附加、個稅或者企業所得稅。具體文件是財稅（2019）21號和22號兩個文件。
稅收大管家
公司實現合理避稅，注意以下幾點:
1.納稅期限的合理選擇，小規模納稅人可以選擇每月或每季度申報
2.儘可能少來特殊發票
3.合理規劃發票開具時間，每月月底檢查稅控機發票的開票總額。
企業的綜合稅負可以通過核定和徵收個人生產經營所得稅來控制。
叫什麼你能記住我
所謂合理避稅，就是賬要做得合理合法，但要少交稅金，這首先懂得國家的稅收政策。還沒有正式設立賬目，就要想避稅，這也許是個難事吧，那第一步要把賬建起來，所的成本項目，不能漏掉，漏掉了成本項目，不是要多交稅了嗎？還有應計入期間費用都應該計入，少計不是又要多交稅了嗎，關於用現金和銀行存款支付的憑證，都要合法，不合法要罰款的，如果國家對小型企業的優惠政策不要放棄。總之前提是合法，避稅是在合法的後面。
業青盟主
公司避稅：能夠開具發票的一定要開具發票；利用稅收優惠政策，爭取給企業最大稅收優惠；公司可以採取靈活用工的方式，節省人力成本。
