十年RPG

问题分析

影响是一定有的，但不像有些回答说得那么危言耸听。

客户如果明确说明需要普通发票，那么它是从会计核算和税收要求角度出发的，比如说他从你的地方购买的东西是用于职工福利的，那么它需要专用发票就没有任何意义，普通发票就足够了。在这种情况下，如果你代开了专用发票，购买方就会因为这种业务往来行为就不能用于抵扣，所以它的专用发票只能作为会计记账凭证，在会计核算上没有问题，只要是真实合法有效的凭证就可以了，但是在税务管理上对专用发票有特别的规定，这种方式就不太合适。

另外，客户如果是增值税小规模纳税人，它只能用普通发票来进行成本费用的核算，不能使用专用发票来抵扣税款，所以也不需要专用发票。

专用发票管理

专用发票是可以作为成本费用会计核算凭证的，只不过由于专用发票的特殊性，不能接受专用发票的纳税人接受专用发票可能会带来一些不必要的麻烦。

增值税专用发票在税务管理中是作为一个闭环来管理，从发票的开出到抵扣税款，都会纳税税控系统中进行严格比对和分析的。在以前，如果专用发票开出后，购买方没有抵扣税款，这是作为一种异常情况来进行处理的，在税务机关内部，把这张票作为滞留票，超过一定期限就要去核实为什么没有抵扣？是不是有隐藏收入的嫌疑？他们要核实受票方是否存在隐藏购进货物，同时也隐藏销售货物的行为，是否存在偷漏税的嫌疑。这会对购买方产生一定的影响。

不过，随着税控系统升级，税务局对滞留票的管理不再象以前那么严格了，没有强制性的核实工作要求了。你提供给客户的专用发票是税务机关代开的，税款已经预先缴纳了，从国家税收的角度来讲，受票方不去抵扣税款，不会影响国家税收收入。税务局基本上不会去核实购买方为什么不抵扣专用 发票的税款了。

问题总结和建议

按照今年增值税小规模纳税的优惠政策，个体户可以享受按月10万收入免征增值税，按季30万元免征增值税，但是代开专用发票是不能免征增值税的。如果你的销售收入符合免征的优惠条件，那么客户也不需要专用发票，你又要为了代开专用发票而缴纳税款，似乎对你不太划算。所以，还是建议你从客户那里把专用发票全联次要回，然后到税务局申请红冲，同时申请退还已缴纳的税款，尽量地享受国家减税降费的优惠红利。

左刀三爷聊财税

如果客户没有主动要发票，很多时候个体户就会不开发票，如果主动要了，也是提供增值税普通发票，除非客户特别申明要增值税专用发票，才会去税务局代开。这里在客户申明要普通发票的情形下，还给客户开了增值税专用发票，虽然态度很好，但是却并不值得推广，因为，可能会让自身的税费“不划算”，也可能给客户带来一些“麻烦”。

开增值税专用发票，对个体户自身和客户可能都有影响。

1. 对自身的影响。

开增值税专用发票，那么个体户本身10万/月或者30万/季度的增值税免征就享受不到了。这个条件是，只要开了专用发票，就不能享受。去税务局代开，那么在代开环节就会征收增值税。因为通常开了专票，下家都是要去抵扣的，那么为了保证增值税的连续性，一定会先征收销项税。因此，如果个体户的客户不是一般纳税人，且申明一定要专票，都是以提供普通发票为优先考虑的。

2. 对客户的影响。

开了专用发票，客户又没有抵扣，那么是有可能会形成滞留票的。之前如果企业有大量滞留票的情况下，税务局会进行核实。作为客户企业自身进项票的管理来说，也会多一个步骤。

因此，客户说明了要普通发票，有可能因为自身是小规模，有可能因为是申请了简易征收，有可能是用于非应税项目，总之，是不能用于抵扣的。所以，开专票可能反而会给客户“添麻烦”。

对于个体户来说，给自己节税，也按照客户的要求来，或许才是比较好的选择。

财会小童

有影响，主要集中在以下两方面：

1、增值税的影响

个体户申领增值税普通发票，自开向客户提供发票的，增值税适用简易办法征收3％，月销售额不超3万或季度不超9万元，增值税暂免。

个体户向主管税机关务申请代开的，无论销售额是否超过季度9万元，每次代开得预交增值税、增值税附加、个人所得税。且不退！

2、关于受票人主体资格的影响

受票人主体资格非一般纳税人，开具增值税专用发票的。必然造成滞留发票。无论是销售方还是采购方，都要提前加强流程控制，避免产生滞留发票。滞留发票的处理，

轻则造成发票退回、拒收；重则受到征收机关核查。会给企业造成不必要的麻烦。

本文由云南顺通财税咨询服务有限公司整埋。

顺通财税段贤明

对于你们而言肯定是交税了。但对于你的客户而言，可能没有什么问题。

我看了一下别人的回答，很多人说会形成滞留票。我只能说几率很小。现在的专票认证期限为360天，这么长的时间，人家会计不知道把这张发票计入成本啊？非要过了认证期，变成滞留票等着税务来查？是个人都不会这么办吧。

对于你们而言，仅仅是多交了税。只不过申报的时候注意一下申报表，不要再交重了。

其实你们完全可以把发票作废了重新开一张普票给他。如果是在当月发现问题，可以直接去税务申请作废重开普票，但是你的税款不能立马返还，需要等季度申报后出来完税凭证后才能去去办理退税。如果跨月了，那么就需要先去发票窗口申请一个红字发票信息表后才能红冲专票，同时也是需要拿着完税凭证去申请退税。

所以总的来说如果你们不在意多交的增值税和附加税的话，基本没什么大的影响，提醒客户一下当年要把发票做入费用或成本即可。

以上是我的回答，希望对你能有所帮助！

许小诺

有影响。如果你每月的收入在3万元以内或每季度收入9万元以内，本来可以享受未达增值税起征点而不征税优惠政策，因你开具增值税专用发票则必须缴纳增值税，反之你这时开具普通发票则可免交增值税。如果你每月或每季度收入超过以上数额，则没有影响。

希望我的回答能帮到您，敬请关注。😊

平凡祥云

个体工商户一般是定期定额征收，如果代开发票金额大了，超过了3万，就会影响次年的定额核定。

喜7872166

你说的这种情况是不可能发生的。显然你不懂税务局代开增值税专用发票的流程和规则，想当然的提问题。

国琮

没有影响，合法。如果营业额超出200万就要自己开了，办开票手续。你是个个体户吧！

数理女神

没有，专票和普票对于小规模纳税人来说销售都是一样的税率，只是对于购买方是一般纳税人的，需要取得专票可以进行抵扣，普票就不可以。

A会计教练李老师

有影响，得多交点税

普票是没超过9万是不用扣费，但专票是马上扣税的

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