潮汕地區有句諺語叫“無賒不成商”，說的是以前的潮商做生意時大多資本薄、現金少，難免發生互相借貸和賒欠的情況。當時的潮商基本全靠信用維持，“在信用未墜時期，市上商人一經口頭應諾，雖轉瞬市情丕變，至於傾家蕩產也皆履行諾約，不甘食言”。
在傳統經濟學的角度，“賒賬”這種行業慣例的發生，總是被解釋為市面上流通的小面值的貨幣太少的緣故。在現代金融制度剛剛出現的時候，體制還沒有完善，市面流通的小面值貨幣太少，常常發生“錢荒”。這時候，商人們特別是小商販，會採用賒賬的辦法來應付缺少零錢找換的實際問題。
但在黃挺、陳利江所著的《潮州商幫》一書中，潮汕本土的文化學者卻提出來一種新的觀點——他們認為，舊時潮人的“無賒不成商”，還可以從民間宗教“許願謝神”的風俗制度去作解釋。
歲末的潮汕地區，家家戶戶忙著謝神。關於潮州民間“許願謝神”的風俗制度，在1937年沈敏所著的《潮州年節風俗談》中就有比較詳細的描寫。從中我們可以瞭解到，潮汕人的“謝神”其實有兩種：
一種是普遍的謝神。因為一家人這一年又平安過來了，要答謝神恩，這是信仰者的感恩。
另一種是“許願還神”。先前在神明面前許了願，許願的時候，有什麼要求，要怎樣答謝，都講清楚。年終，目的達到了，就必須還神。
學者們指出，這種做法，實際上是先要了東西，給了價，到一定時間，再按原來的許諾酬還。賒賬的辦法，可以說是在商業活動中對這種做法的模仿。在“許願還神”的過程中，人與神之間有一種口頭的契約關係。我們因此可以設想，商業活動中依賴於雙方信用的口頭契約的出現，是由於“許願還神”的風俗制度的影響。
廣東人常說，拜得神多自有神庇佑。這裡的“多”，除了次數多，也許還有一個神靈多的意思。潮汕是一個多神崇拜的地區，原先居住在此處的多是海民和山民，面對的自然環境不同，需要能夠提供特定保護的神靈也自然不同。海民和山民的遷徙又把各自的神靈帶到其他地方。
另一位潮汕文化研究者歐懷琳也曾經提過潮汕人的“拜神經濟學”。他這麼解釋潮汕地區多神崇拜的緣由——畢竟，求神是很虛無縹緲的事，多求一個神就多一份保障，多拜一個神多一份保佑，就等於多了一份保險，而且支出的祭品是不會因此而增加的，不過是多叩一個頭，多點一支香而已，是很划得來的，只要能換來平安、發財，又何樂而不為呢？再加上人拜我拜的從眾心理，多神崇拜就出現了。
如學者所說，從潮汕人對多種神明的一致對待、一齊祭拜，可以看出潮汕人那種強烈的保險意識、僥倖心理，甚至有點滑頭。連拜神也精明，那麼做生意也就足夠精明瞭，最後形成潮商也就不在話下。
參考資料：黃挺 陳利江《潮州商幫》、歐懷琳《潮商的拜神經濟學》
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