Income Tax 所得稅，包括個人與企業，由聯邦政府、大多數州政府以及個別地方政府收取。聯邦政府稅率從10%到39.6%不等，州以及地方政府稅率則從0%到13.3%不等。

Payroll Tax 工資稅，由聯邦政府和所有州政府徵收。其中包括對僱主和僱員徵收的社會保障和醫療保險稅，合併稅率為15.3％（2011年和2012年為13.3％）。僱主必須預扣工資所得稅。

Property tax 房產稅，大多數地方政府和許多特殊目的政府機構，根據房產的市場價值徵收房產稅。學校和其他機構通常是分開管理的，並單獨徵稅。房產稅通常僅對一般住宅徵稅，但有些司法管轄區對某些形式的商業地產徵稅。房產稅規則和稅率差異很大，年度中位數稅率為房產價值的0.2％至1.9％，具體取決於不同州的法律規定。

銷售稅 Sales Tax，大多數州和一些地方政府對許多商品和某些服務的零售價格徵收銷售稅。不同司法管轄區的銷售稅率差異很大，從0％到16％不等，並且可能根據徵稅的特定商品或服務在管轄範圍內變化。銷售稅由賣方在銷售時收取，或者由未繳納銷售稅的應稅項目的購買者作為使用稅匯出。

關稅 Tariff，美國聯邦政府對從許多司法管轄區進口的各種類型的貨物徵收關稅。這些關稅必須在貨物合法進口之前支付。根據特定商品和原產國，稅率從0％到20％不等。

Estate and gift taxes 遺產與贈與稅，聯邦政府和一些州政府對遺產轉讓、遺囑或終生捐贈徵收遺產稅和贈與稅。

稅費使用原則

美國有各種各樣的聯邦、州、地方和特殊目的政府管轄區。每一級政府都對特定項目徵稅，稅費全部或部分由該級政府分配使用。不同級的政府可能對相同的收入、物業、活動徵收稅費，通常某一級的政府收的稅無法抵扣另一級政府的稅費。比如，如果所在州需要徵收個人所得稅，該州居民仍需要再交一個聯邦級別的個人所得稅。

各級政府徵收的稅種有所不同，部分原因是美國憲法限制：所得稅在聯邦和大多數州一級徵收，而儘管可能有多個地方管轄區對同一財產徵稅，房產稅通常僅在當地徵收。其他消費稅由聯邦政府和部分州政府徵收。大多數州和許多地方政府都徵收銷售稅。關稅僅由聯邦政府徵收。還徵收各種各樣的使用費或許可費。

美國憲法要求聯邦政府將聯邦收取的大多數稅費根據各州人口比例分配。同時，不同層級的政府會對其他政府要求經費合作。假如德州要造一條高鐵到紐約州，那麼部分費用由兩州政府直接出資，同時兩個州政府會要求聯邦政府補助一部分，同時，可能要求沿線的地方政府也出資一部分。還是這個例子，沿線的地方政府也可能認為這條高鐵的施工對本地居民生活造成困擾，不出錢還要求州政府補貼一筆“買路費”。

由於各級政府互不隸屬，由於理念、黨派的不同，在稅費分配、使用上經常需要無盡的扯皮，因此我們會發現在美國，跨地域性的合作比較少。

磊落說土澳

美國聯邦稅是所得稅，這是一視同仁的，只有收入不同，沒有地域不同，美國公民在海外的收入也要交稅。聯邦稅是我們繳稅的大頭，聯邦稅的收入的一部分會用在各州，但不是搞平均主義。

州稅，大部分州有所得稅，比例大大低於聯邦稅，各州不一樣，像加州、紐約州、新澤西州等高，有少部分州沒有所得稅。另外一個大頭是營業稅，沒有所得稅的州主要靠營業稅，阿拉斯加則既無所得稅也無營業稅，這樣其財政收入主要靠財產稅等。同樣，州稅的一部分會用在地方，同樣不是平均主義，更加殺富濟貧。

地方稅，有的地方有所得稅，比例就更低了，但地方收入主要靠房地產稅，比如我們州是沒有地方稅的，各縣市靠的是房地產稅。

各級政府要運作，還有各種花錢的地方，就拿地方來說，我們縣的財政支出主要在教育上，因為人口增加很快，年年蓋新的中小學，因此財政收入的75%給了教育局。每個中小學生每年的經費上萬美元，這些就是來自房地產稅。

雖然中小學教育表面是免費的，但只是針對不買房的人，像我這樣孩子已經大學畢業了，就等於出錢資助別人了。

另外我們州為了彌補沒有地方稅的窟窿，還有財產稅，就是車價的5%，當然年年折舊了，這樣如果你買豪車的話就要多繳稅。

京虎子

所有到美國的中國人都會面臨一個生活上極大的困擾，那就是一年一度的報稅，因為這個裡面的水太深，你報的好，可能國稅局會退你一點稅錢，報的不好，國稅局還會讓你補繳稅。報稅的規則那麼多，表格那麼多，一般人根本玩不轉，所以美國收入稍微高一點的家庭都會選擇找專業律師負責報稅。

感覺報稅就像和美國的國稅局鬥智鬥勇一樣，如果你不學聰明點，自己的血汗錢就被國稅局和州稅局給黑掉了！

所以我在這裡說美國的兩個主要稅種，個人所得稅和消費稅，個人所得稅的大頭被聯邦政府拿了，州政府拿小份的。而消費稅則由州政府拿大頭，地方政府可能再拿一丁點。

在美國如果你是拿工資的人群，每年都會收到一個W-2表格，上面詳細的寫出你全年上交的個人所得稅，其中一部分是國稅，另一部分是州稅，國稅比州稅要多的多。這部分錢在發工資的時候就被扣走了，拿不到手的，而且最坑的是，即使你是在沃爾瑪打11美元一小時的臨時工，每週發工資的時候都會被扣掉個人所得稅，然後逼著你到第二年年初的時候去報稅，你報的好，國稅局會把這些稅退給你，所以你必須說服國稅局你收入低。

但是在美國你不要說謊，特別是不能和國稅局說謊，甚至有時候報稅的時候你不是故意說謊，而是填錯的信息和數字，導致你多退了稅，國稅局在往後的日子裡如果發現了這點就會追繳你的稅，而且還有權力追究你法律責任，所以說報稅一定要小心翼翼。

我2019年報2018年的稅，給退了我1000美元，開始很高興，但是前天打開郵箱的時候發現一封來自國稅局的信，把我嚇得不輕，真怕是來信說我報稅有誤！因為國稅局不會無緣無故給你發信啊，好在結果不是來追繳我稅款的，只是一份上次報稅補材料的接收函。

以上是個人所得稅，其次還有一塊大肥肉是消費稅。剛到美國的時候你會發現，如果貨櫃上標價10美元，你結賬的時候可能是11美元，而那多出的1美元就是消費稅，也就是說商品的標價是不含稅的。

這部分消費稅裡大部分被州政府拿了，而地方政府，比如縣市可能也會抽一部分。所以經常海淘的人會知道美國某某州是免稅州，因為轉運公司的倉庫一般都在免稅州，這樣你在網上買東西寄到這個倉庫的時候，避免的消費稅啊！

消費稅真是令人頭疼，就是住的北卡州而言，消費稅高達7%，如果買一個800美元的筆記本電腦，最後成交價格會是856美元！

但是即使在有州稅的州，有些商品是不收稅的，通用的規則是未經加工的農產品不收消費稅，然後每個州都會有自己特有的免稅商品。然後有的州還會弄一個免稅日，比如南卡州每年有一天是免稅日，那一天去買東西全部免消費稅哦，所以我朋友那天會開車去南卡消費！

所以我最樸素的認識是，美國聯邦政府主要收個人所得稅和企業所得稅，州政府主要受消費稅和部分個人所得稅，大部分地方政府不收稅，如果收地方稅，那就是消費稅。

穿美國望世界

美國稅收與中國大同小異，只是地方與聯邦政府之間，在利益分配上多少佔比，美國是聯邦制，地方政府擁有更多的自主權，擁有更多的稅收佔比分層提留權力，靠法律制度約束力來管理。

由於每個州人口密度差異大，產業結構也不同，這需要聯邦政府從中平衡性機制，需要支付轉移，從富裕的州收稅，來平衡窮困的州。

五十多個州人口密度不一樣，富裕程度也不一樣，同樣的稅收起徵點，但返還是不一樣的。

美國不限制戶籍，准許人口自由流動，憑藉著身份證，就可以自由流動。

美國各級政府都有議會制，由議會管錢，政府使用錢，必須要事先有預算，議會多數人同意才拔款，限制了政府亂來瞎折騰。

隨雨飄渺

美國稅收也是分為聯邦稅和地方稅。

聯邦稅和地方稅存在一定的分成，各大國之間的中央和地方稅收分成見下圖

從圖中可以看到，單一制國家和聯邦制國家存在完全不同的稅收分成。

無論任何體制，不管是德國，美國還是俄羅斯，只要是聯邦制國家，中央稅收分成渣比都比較低，單一制國家的中央稅收分成明顯更高。

美國中央稅收立法

請看圖

請注意，美國有分稅，但是沒有所謂的“分稅制”。

為什麼這麼說呢？因為中國所謂的“分稅制”，實際上是劃分中央和地方收入來源你的一個財政管理體制，一般而言，只有單一制國家才存在“分稅制”，聯邦國家是不存在所謂的“分稅制”的。

美國的稅收到底是怎麼樣的？

美國是一個聯邦，50個州，9萬個自治體，依照共同利益形成的，小的共同利益形成小的自治區提，更大的共同利益形成更大的自治體，實現事務的完全自治。

因此美國的地方稅收不存在一個所謂的“統一”，只要地方國民同意，即可徵稅，理論上說，有多少個自治體就應該有多少套稅制，舉個例子，我找一幫人，在美國買一塊土地，把所有人都遷過來，然後自己成立政府，按理繳稅，可以不可以？可以的。

聯邦只管聯邦稅收，地方的稅收不歸聯邦管。

所以在美國所謂的“市”“鎮”之類的單位是很容易出現也很容易消失的。

為什麼其他國家不學習美國這種制度？

美國這一套稅收機制很靈活，但是也有一個毛病：無法財政支付轉移。

為什麼要財政支付轉移呢？

很簡單，以中國為例，如果讓西藏人民，新疆人民自己籌錢，修建一條從西藏到北京的鐵路，我看大概要等到2100年了。

修不起嘛。這就是問題了。

美國不存在中國意義上的“轉移支付”，當然美國自治體和自治體之間存在一種“財政援助”，但是這實際上自治體和自治體之間的一種“國際關係”，一個自治體對另外一個自治體財政援助，可以對另外一個自治體施加影響，誘導另外一個自治體實施某種行為，其實類似於美國對發展中國家的“援助”，美國人在本國內其實也這麼幹。

自治體和自治體之間是平等的，聯邦是無法強令某個發達自治體必須向某個不發達自治體進行援助的，轉移支付的前提是什麼？是中央對於地方的控制，因此只有單一制國家才能實現所謂的“轉移支付”，美國不可以。

由於中國地域發展差異較大，如果實行美式的稅收制度，怕是邊遠地區，山區群眾，西藏和新疆的人民就過的比較慘了。

你講的太複雜我聽不明白

簡單的說：

聯邦的稅都是要繳的，在美國可以殺人放火，販毒搶銀行，但是千萬別不繳稅。

上一個作死的叫阿爾卡彭，是美國著名的黑手黨領袖，美國政府想盡辦法都抓不住把柄，後來指控他逃稅，然後把他捉監獄去了，在美國即便是黑手黨，即便是販毒都必須繳稅----可以匿名繳稅。

至於地方稅收，各地方規定都不一樣，你想要更好的服務，更多的警察，更方便的生活，更好的教育，那你多繳地方稅，你想少繳稅，那你就自己勤快點。

李建秋的世界

美國的稅收主要分成三種：聯邦稅、州稅、地方稅。聯邦政府財政收入來自聯邦稅，州政府財政收入來自州稅，州以下的各級政府的財政收入來自地方稅。

美國的確存在各級政府之間財政獨立的現象，所以美國人為了保證各級政府都能收上稅，想的辦法就是各級政府收不同的稅種。

聯邦稅：個人所得稅、公司所得稅為主

聯邦稅佔美國總體稅收的三分之二，主要以個人所得稅和公司所得稅構成。

美國的個人所得稅收的非常重，而且實行的是志願納稅制度，每個美國公民都要按稅法計算自己應繳納的稅。只要是收入所得，不管是薪資還是投資所得，哪怕是犯罪所得都需要納稅。就是是在海外工作，也需要繳納個人所得稅。

在美國不要妄圖偷稅漏稅，因為負責徵收聯邦稅的美國稅務局權利極大，直接掌握了所有美國公民、綠卡持有者的身份信息，資料比警察的都全。 更恐怖的是， 稅務局無需法院授權就能凍結任何一個人的銀行賬戶！

仗著自己有槍，暴力抗稅也是痴心妄想。美國稅務局有自己的稅警部隊，武器裝備和美國現役美軍的裝備如出一轍，有槍有炮就不說了，到今天連飛機坦克都配齊了。

相對而言，美國對於公司所得稅徵收的倒不是很重。但是這部分稅收也是屬於聯邦稅的，也是美國稅收裡的大頭。

州稅：消費稅、州個人所得稅為主

州稅佔美國稅收總收入的九分之二，主要以消費稅和州個人所得稅構成。

美國各州的消費稅稅率都不盡相同，這個稅是直接加在商品的售價上。舉個例子，同樣出廠價的產品，因為各州的消費稅率不同，在各州的價格不盡相同。

在美國各州也會對當地的公民徵收州個人所得稅，現在已經有7個州因為財政收入不錯，取消了徵收州個人所得稅。

地方稅：財產稅（房產稅）、地方消費稅、地方個人所得稅為主

地方稅佔美國稅收總收入的九分之一，以財產稅（房產稅）、地方消費稅、地方個人所得稅為主。其中的大頭是財產稅。

美國的房子每年都會繳納房產稅，這個稅收一般交給所在的地方政府，可能交給市政府也可能交給縣政府。這筆費用一般按照房子的總價，按比例收取。

地方消費稅和地方個人所得稅，美國不同的地方政府會制定不同的稅率。

以上美國各級政府收稅的辦法。

大澤遺珠

美國政府自己不收稅，稅收業務是外包的，由代扣義務人直接交到指定賬戶，然後每年四月結算一次，多退少補，由於一般都是多收，所以也習稱“退稅”。美國沒有稅務局，一般人所說的稅務局其實是稅務稽查。

GY1958

提問者可以去問美國政府。但也可參考我國的稅收途徑。國稅與地稅！

關鍵字: 州政府 州稅 地方稅