Mc少爺

养老保险是参保人60岁（或55岁）退休后主要的经济来源，福利水平的高低直接影响着退休老人的生活状况，因此养老保险政策变动、养老金上调受到了很多人的关注。

一般来讲，城镇职工、灵活就业人员参加养老保险，缴费比例一般为当地城镇职工社会平均工资的60%至300%。私营企业为职工缴纳的比例一般为60%，国企、银行、机关事业单位人员的缴费比例一般为300%，二者缴费比例不同，退休后的养老待遇也会有2倍左右的差距。

对于职工本人来讲，如果养老保险比例可以自由选择，缴费60%和缴费100%，退休后待遇有多大差距呢？

城镇职工按照60%和100%的缴费比例缴费，退休待遇相差多少？

城镇职工养老保险由企业和职工本人共同缴费。以2018年北京城镇职工社会平均工资7855元为缴费标准，社会平均工资每年上涨500元，缴费15年，按缴费基数60%和100%计算待遇。

（1）缴费基数为60%：

• 个人账户养老金=170325×60%×8%×12÷139=705元
  

• 基础养老金=14855×（1+60%）÷2×15%=1782元
  

• 养老金=705+1782=2487元
  

（2）缴费基数为100%：

• 个人账户养老金=170325×100%×8%×12÷139=1176元

• 基础养老金=14855×（1+100%）÷2×15%=2228元

• 养老金=1176+2228=3404元

城镇职工个人缴费全部进入个人账户，企业缴费16%，二者待遇差距将近1000元，因此城镇职工按100%比例缴费更换算！

灵活就业人员以个人身份参加职工保险，需要缴纳当年城镇职工社会平均工资的20%；其中8%进入个人账户，12%进入统筹账户。按照60%和100%缴费基数参保后，待遇算法基本与城镇职工相同。不同的是：

• 按照60%的基数缴费：城镇职工15年共需要缴费9.8万余元，全部进入个人账户，大约3.2年就可以收回“本金”；灵活就业人员15年共需要缴费24.5万余元，其中9.8万元进入个人账户，大约8.2年才能收回本金。
  

• 按照100%的基数缴费：城镇职工共需要缴费16.3万元，大约4年收回本金；灵活就业人员共需要缴费40.8万元，大约10年回收本金。
  

因此，对于企业职工来讲，缴费基数越高越划算；对于灵活就业人员来讲，缴费基数为60%更为划算。

重庆中公教育

首先小才可以明确回复你：大，而且很大

为方便计算，以山东省为例，2018年在岗人员的社会月平均工资大约为6000元，缴纳年数按照最低年限计算，15年。（时间越长，差距越大）

按60%档次时

1. 缴费基数为3600元
2. 个人账户累计储存额=3600*0.08*12*15=51840元
3. 个人账户养老金=个人账户累计储存额÷计发月数=51840/139=372元
4. 基础养老金=参保人员退休时当地上年度在岗职工月平均工资（1+本人平均缴费工资指数）/2 × 全部缴费年限×1%=6000（1+0.6）/2*15*1%=720元
5. 退休后每月领取的养老金=个人账户养老金+基础养老金=372元+720元=1092元

按100%档次时

1. 缴费基数为6000元
2. 个人账户累计储存额=6000*0.08*12*15=86400元
3. 个人账户养老金=个人账户累计储存额÷计发月数=86400/139=622元
4. 基础养老金=参保人员退休时当地上年度在岗职工月平均工资（1+本人平均缴费工资指数）/2 × 全部缴费年限×1%=6000（1+1）/2*15*1%=900元
5. 退休后每月领取的养老金=个人账户养老金+基础养老金=622元+900元=1522元

共享人才

养老保险按60%和100%两个档次缴费，领取的退休金差别大妈？根据我的经验，差别还是还是比较大的。下面和大家分享我的个人观点：

第一，在同等缴费基数的情况下，缴费金额相差了40%。

养老保险缴费，分为在岗职工和灵活就业人员两大类。在岗职工是按照本人实际工资来作为缴费基数，灵活就业人员是按照当地统计部门公布的上一年的职工社会平均工资来作为缴费基数。在相同缴费基数的情况的下，按照100%来缴纳养老保险比按照60%来缴纳养老保险，缴费金额多了40%。比如缴费为5000元，按照100%来缴费，缴费基数还是5000元，如果按照60%来缴费，缴费基数为3000元。以在职职工为例，假如按照5000元 的100%来缴纳，个人缴费比例为8%，那么每月需要从工资中扣除400元，每年扣除4800元，这4800元就是计入个人账户的资金，如果缴费15年，个人账户资金为72000元；如果按照60%来缴费，每月扣除240元，每年个人账户资金为2880元，缴费15年，个人账户资金为43200元。按照100%来缴纳养老保险，比按照60%来缴纳养老保险，15年个人账户多出28800元，正好多了40%。

第二，按照100%来缴纳，基础养老金比按照60%来缴纳的多20%。

在基础养老金的计算中，全国统一的计算方式是退休前当地上一年度职工月平均工资，与个人平均指数化缴费工资的平均值，缴费每满一年发给1%。假如退休时上一年度的社会平均工资为6000元，平均缴费指数为5000元，那么按照100%来缴纳的，二者的平均值为5500元，缴费每满一年为发给1%，就是每月领取基础养老金55元，缴费15年，每月领取基础 养老金825元；如果按照60%来缴纳，二者的平均值为4500元，按照每一年发给1%，每月领取45元，缴费15年，每月领取基础养老金675元，按照100%来缴纳比按照60%来缴纳的，每月基础养老金要多出20%左右。

第三，按照100%来缴纳，个人账户养老金比按照60%来缴纳要多40%。

上面我们已经计算出了如果按照100%来缴纳养老保险，缴费15年个人账户资金余额为72000元，如果按照按照60%来缴纳，个人账户资金余额为43200元，假如都是按照60岁来办理退休，计发月数为139个月。那么在不考虑个人账户利息的前提下，按照100%来缴纳的，个人账户养老金为每月518元，如果按照60%来缴纳，每月个人账户养老金为311元，从这个数字看出，在同等缴费基数的情况下，按照100%来缴纳的个人账户养老金也比按照40%来缴纳的要多40%。

综上所述，如果在缴费基数一样的前提下，按照100%来缴纳的养老金，每月养老金为基础养老金825元+518元，等于每月1343元，如果按照60%来缴纳，每月养老金为675元+311元，每月领取的养老金总额为986元。总结起来按照100%来缴纳养老保险的人员，比按照60%来缴纳养老保险的人员，每月养老金要多357元，每月多出27%左右。这个计算是在每年缴费基数都是在5000元，没有考虑个人账户利息前提下的计算结果，在实际中每年缴费基数是变化的，个人账户利息也是比较高的，利息对养老金的影响也是比较大的。

帮兄爱唱歌

按60%的档次与按100%的档次缴纳，二者的缴费金额可是整整差了40%。如果说退休后领取的养老金金额差距也在40%，那这个差距可就大了。但真的会是这样吗？具体看保叔分析！

初始养老金对比：差距较大

我国的养老保障体系充分体现了公平原则，多缴多得

以保叔所在城市厦门分析，厦门养老金计算公式：

① 基础养老金。基础养老金月标准，以参保人员退休时全市上一年度在岗职工月平均工资与本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满一年发给1%，计算公式为：

② 个人账户养老金。每个月参保人员缴交的金额有一部分是转到个人账户上（缴费基数的8%转入），一部分是转到统筹账户（缴费基数的12%转入）。个人账户养老金月标准为职工退休时个人账户储存额除以计发月数，计发月数按城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息确定。

本人退休年龄相对应的计发月数为：

退休年龄应以周岁为标准确定计发月数。

保叔举个例子：厦门的张先生，缴交社保15年，社平工资假设为6288元/月，以社平60%和社平100%为基数对比，暂不考虑个人账户计息和社平工资变动情况，退休时分别可以领取到多少的养老金？

① 按社平60%为基数，退休时养老金=【6288*（1+0.6）÷2×15×1%】+【（6288*60%*8%*12个月*15年）÷139个月】=1145.56元/月

② 按社平100%为基数，退休时养老金=【6288*（1+1）÷2×15×1%】+【（6288*100%*8%*12个月*15年）÷139个月】=1594.62元/月

可以看出，按60%和100%为基数来缴社保，退休后初始养老金一个月相差了449.02元，二者的差距大约在28%。再加上个账计息、社平工资调整等因素，差距只会大于28%，因此，在保叔看来这个差距也是蛮大的。

养老金调整金额对比：差距较小

大家都知道，每年国家都会对上年度已退休的人员进行养老金金额的调整，按照“定额调整、挂钩调整和适当倾斜”相结合的调整办法。其中，挂钩调整体现“多缴多得”、“长缴多得”的激励机制，也就是鼓励参保人员退休前多缴费、长缴费就可以多得养老金。

以厦门2018年的调整办法为例：

保叔以前面的老张来举例：

① 2017年退休的，选择60%档次的，养老金是1145.56元/月，2018年挂钩调整金额是24.06元/月；

② 2017年退休的，选择100%档次的，养老金是1594.62元/月，2018年挂钩调整金额是33.49元/月；

二者每个月相差9.43元，一年相差113.16元。对比，在养老金调整金额上二者的差距甚小。

综合上述两点考虑，保叔觉得养老保险按60%和100%两个档次缴费，领取的养老金金额差别还是挺大的。有条件的参保人员，要想以后养老金水平高些的，不妨提高缴费水平哦！

家加社保

根据国家降低社会保险费率综合方案，明确灵活就业人员可以从60~300%的社平缴费基数之间，任选缴费基数。那么按照60%和100%基数缴费，养老金待遇会相差多少呢？

养老金待遇计算公式

目前，我们的养老金计算公式主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

第一，基础养老金。等于退休时上年度在岗职工的月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

平均缴费指数是历年缴费指数的平均值。每年的缴费指数，实际上是本人的缴费基数除以社会平均缴费基数。60%档次缴费就是0.6，100%档次缴费就是1。

另外，要跟缴费年限、退休上年度社会平均工资相挂钩。

通过计算公式，如果我们按照60%基数缴费一年，基础养老金等于0.8%的退休上年度社会平均工资。15年是12%，40年是32%。

如果按照100%基数缴费一年，基础养老金增逾1%的退休上年度社会平均工资。15年是15%，40年是40%。

因此，单纯如果只看一年的话，基础养老金待遇会相差20%，比缴费基数40%差距缩小了一些。

第二，个人账户养老金。等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

退休年龄确定的计发月数是由人社部统一发布的表，从40岁到70岁每年都对应着计发月数。50岁是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月。

个人账户的余额等于每月缴费基数的8%以及历年结存的利息。

按照按照60%基数缴费和100%基数缴费，个人账户生成的余额和利息比例也是60:100。退休年龄都同一的情况下，自然个人账户养老金待遇比例就是60:100。

两项综合起来，按照各自的权重不同，养老金60%社平缴费基数缴费和100%基数缴费，最终的养老金待遇如果用百分比来比较，100%基数缴费养老金待遇是100的话，60%基数的待遇是72。

不过，这仅仅是当年缴费当年退休的情况，如果我们缴费时间比较早，由于个人账户养老金的利息赶不上社会平均工资的增长率，可能会相对贬值。这样相应的比例会比72%更高一些，最高不超过80%。

特殊情况，是过渡性养老金。一些退休人员养老金还有第三项，过渡性养老金。由于过渡性养老金是对建立个人账户之前缴费时间，的一种缺少个人账户养老金的补偿。它之前没有缴费指数，一般是根据职工的平均缴费指数（也有地区是按照1计算）判断，因此，如果我们高基数缴费能够提升过渡性养老金。这样的话退休养老金待遇又会拉开。

综上所述，低基数缴费略微占一点便宜，但相对来讲跟缴费基数相比，相差不大。如果涉及到过渡性养老金，高缴费基数又略占便宜，总体是十分复杂的。

养老金的差距是不会弥补的

我们养老金待遇的基本原则还是多缴多得、长缴多得。大家都知道养老金退休以后会年年调整，基本上按照定额调整，挂钩调整，适当倾斜三种方式进行。

定位调整和适当倾斜都是非常公平的，统一条件的人，增加的钱数都相同。

挂钩调整又分为按养老金水平挂钩和按缴费年限挂钩，按养老金水平挂钩一般是增加一定的比例。

所以，养老金缴费基数差异造成20~28%的待遇差距，但是以后每年增长养老金待遇，总是按照养老金较高的增长钱数多的原则进行。

养老金待遇高的会始终待遇高。这样对于我们退休的生活就应当仔细考虑了，我们是需要很低的养老金水平呢？还是较高的养老金水平？

虽然，自己按较低基数缴费能够省下一部分钱，但是跑不赢通货膨胀的。所以，缴纳保险还是要根据收入情况缴纳，如果能够负担得起，还是高缴费基数好一点。

暖心人社

参加城镇职工养老保险，按照60%和100%两个档次缴费，养老保险缴费金额的差距是40%，但由于基本养老金的计算公式所决定，养老金的差距不会达到40%，而是会有一定程度的缩小。

如果想要量化地说二者差距有多大，那是比较困难的事。因为，社平工资、缴费时间、退休年龄等因素，都会影响养老金的计算。

根据统计历史数据得出的结果，如果同是不间断缴费15年后满60岁退休，两种情况的养老金相对差距大约是26.5%（即养老金低的为养老金高的73.5%）；如果缴费20年则相对差距为25.9%；如果缴费25年则相对差距为25.3%……

就二者差距的绝对值而言，如果是2019年60岁退休的参保人，按照社平工资5500元计算的话，两档缴费带来的基本养老金差距约为330~500元，且缴费时间越长二者差距的绝对值越大。

颜开文

区别不大，至少没有想象的区别大。为了说明，可以把问题改得更加极限一点，按60%交和按300%交，区别都没有想象得到。

01，个人账户按比例增加

以下我们就按60%和300%来分别计算一下。

为了方便，我们就假设社会平均工资5000元。所以按60%交就是按3000元来交，按300%交，就是按15,000元来交。

首先看一下个人账户的情况，按3000元交百分之八，进入个人账户就是每个月240元。按15,000元交8%，就是每个月1200元。交费的差额是5倍。

所以未来个人账户累计出来的余额也是5倍。未来从个人账户领取的退休金同样是5倍。只看个人账户的养老金是公平的。

02，统筹账户养老金跟你的想象不同

统筹账户领取的养老金，以退休时的社会平均工资作为基数计算。要乘以缴费年限的系数。因为我们假设两种交费方式的年限都一样，所以这个系数是一样的。

还要计算一个系数，就是缴费工资的系数。

为了方便这里直接说出系数的结果，如果按照60%交这个系数等于0.8，如果按照100%交这个系数等于1如果按照300%交这个系数等于2。

所以按照3000元交社保，16%就是480进入统筹账户。按照15,000元交社保，就是2400进入统筹账户。差距而同样是5倍。

但是领取退休金的时候，按60%交的，统筹账户的退休金乘以系数0.8，按300%交的乘以系数2。差距2.5倍。

交在统筹账户的钱差距5倍，从统筹账户领的退休金差距才2.5倍。对于个人来说才是不公平的。这体现了社保设计的社会公平，而不是个人公平。

03，应对方式

按60%交和按300%交的养老金差距尚且不大，那么按100%交的差距就更小了。

所以对于可以自己选择消费激素的人来说，最好的办法应该是按60%交，然后把原来准备多交点的费用，用来做做其他投资理财，当然不要把它花掉了。

商业保险不错，基金定投也可以。总之懂得怎样理财未来的退休生活才会更好。

财说得明白

〔职说社保〕观点: 养老保险遵循【多缴多得长缴多得】的原则，按照100%档交社保一定比60%档退休时领到的养老金高，不过60%档的养老金回报率却比100%档的高！

按照100%和60%档交社保，退休时养老金能差多少？

• 月养老金=基础养老金+个人账户养老金；
• 基础养老金月标准以本市上一年度职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。
• 个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以国家规定的计发月数(常见的有50周岁为195个月，55周岁为170个月，60周岁为139个月)。

退休上一年度职工月均工资为X，缴费年限为N的话，则按照60%档缴费基数交社保，退休当月基础养老金为0.8XN%；按照100%档的话为XN%，比60%档高出20%。

2.个人账户养老金两者差多少？

男性的法定退休年龄是60周岁，退休时个人账户储存额的计发月数为139，忽略利息的前提下，则按照60%档缴费基数交社保，退休当月养老金为60%X×8%×12×N÷139=0.4XN%；

按照100%档的话为100%X×8%×12×N÷139=0.7XN%，比60%档高出40%。

按照100%和60%档交社保，退休时领养老金哪个更划算一点？

根据养老金计算公式可以得出，按照60%档缴费基数交社保，退休当月养老金为0.8XN%+0.4XN%=1.2XN%；按照100%档的为XN%+0.7XN%=1.7XN%，比按照60%档缴费基数月养老金高出29.4%。

退休前选择100%档缴费基数比60%档缴纳社保费的话高出40%，而退休后选择100%档缴费基数仅比60%档月养老金高出29.4%。所以，

虽然，缴费基数越高，退休月养老金越多，但是，缴费基数越高，养老金的回报率就越低。

写在最后的总结:

如果是员工正常在用人单位上班，由公司代扣代缴社保，按照应发工资作为缴费基数，缴费基数越高，退休时领到的养老金越多，就越划算；

如果是个人全额交社保，可以根据经济水平和健康状况，选择缴纳高基数还是低基数的社保。

身体健康，经济状况不错，可以选择高基数；身体状况一般，经济状况不太好，可以选择最低基数缴纳，保证享受医保和无期限限制的养老金为最佳的选择！

职说社保

养老保险按60%和100%进行缴纳，最终能够领取到的养老金差别其实是蛮大的，因为他们在缴费的时候就相差了40%

退休以后能够领取到的养老金的多少有几个因素，所决定第一个是缴费基数，第二个是缴费的年限，第三个是当地的社会平均工资

我们假设题主所说的缴费年限和社会平均工资都一致的情况下，只算基数的差别60%和100%相差40%。

那么在计算养老金的时候，有以下几个区别？

第一个是基础养老金部分，基础养老金的算法是社会平均工资加上缴费指数工资，除以二乘以缴费年限再乘以百分之一，在这里大家可以清晰的了解到一个乘的基数是100%一个乘以的基数是60%，所以它们之间的差别还是蛮大的

第二个是个人账户养老金部分由于他们缴费的基数相差40%，他们个人养老金的个养老金的个人账户部分相差的金额也大概在40%。个人缴费的金额除以139个月，最后能够得到一个差距，就是他们每个月领取个人养老金的一个差额部分。

第三个在每年的养老金上调的时候，由于他之前所领取的养老金的金额不同，领取百缴纳100%的人，它们的上涨的幅度幅度是一样的，但是他的上涨的金额会更高，所以年复一年，他们的差距会越来越大，越来越大。

最后若是换成现有的物价水平，都按照缴纳15年的一个基数进行一个计算，那么缴纳60%的15年的大概能够领取到900元左右，缴纳100%的缴纳15年的大概能取领取到的金额是在1300一个月左右。

好的，感谢您的阅读，我是你身边的社保顾问潘元利，有任何关于社保，医保，养老金或者商业保险的问题都可以关注，给我发私信，再见。

潘元利

对于养老保险缴费比例60%和100%两次档次，虽然这两者数字上只相差40%，但其实这两个缴费比例所得到的待遇是相差很大的。

多缴多得想必大家都知道，按照100%的比例缴纳所得到退休养老金一定会更多，如果大家对这个概念不理解，或者很模糊，我举个简单的例子。

就好比按照60%的缴费档次来缴纳，如果退休后拿到1500元的养老金，那么按照100%的缴费来缴纳，退休后至少能拿到3000元的养老金，甚至更多，所以说，我们在年轻的时候，一定要记得多缴纳养老保险，这样我们到老了之后就不用再担心没钱养老的问题。

你觉得呢？

關鍵字: 社会保险 缴费 城镇职工