餘日力
隨著增值稅發票的普及，這個“高開”的範圍是大大的比以前縮小了。以前，因為很多地方還有用定額髮票，所以確實存在這種用發票來報銷的現象，但現在，想要獲得多餘的發票，也並沒有那麼容易。那麼，要從企業自身管控的角度來看如何防止員工“高開”發票報銷，可以從事中、事前、事後的程序來考慮。
1、事前的管控。
這一步的管控尤為重要。但很多企業可能做得並不充分。其實做好了事前的管控，可以大大降低事中和事後管理的難度，事前的管控包括制度的建立、預算的制定、特殊事項的事前審批等。
某些特殊的事項，比如，對於唱卡拉OK或者會所消費的限制性規定，這就要求員工不能什麼發票都拿來報銷。又比如，對於銷售部門限定其招待費的支出預算，那麼可以從總體上對費用進行把控，費用的總額不至於出現想花多少就能花多少的情況。到外省市出差費用預算，可以要求部門經理提前審批。那麼，整個行程的費用就會變得可控。因為根據經驗數據顯示員工拿其他發票來報銷，更多的會出現在外省市的差旅當中，因為可能大家對於外省市的情況都不太熟悉，更容易出現管控上的漏洞。
2、事中的管控。
事中的管控主要來源於各個部門的層層把關。比如，部門領導對於員工報銷項目合理性的審核，財務部人員對於花費是否超預算的審核，對於發票合理性、真實性和合規性的審核等等可以有效的降低員工拿額外發票來報銷的幾率。當然這其中也需要制度的配合。例如對高開發票的員工進行嚴厲的處罰可以起到以儆效尤的作用，從而大大降低員工拿其他發票來報銷的幾率。
3. 事後的監督
企業可以設立，內控與內審的崗位來對員工報銷的整個流程進行事後的監督，並持續的進行改進。包括各個流程節點的設置，以及對其執行效果的評價。當然還可以設置一些內部匿名調查或者舉報的流程來發現內部的人員高開發票的情況。
總的來說，隨著外部環境的不斷改善，增值稅發票管控的不斷嚴格，這種情況發生的可能性會日益減少。當然這同時也要求企業內部加強管理，防止內部管理漏洞和員工舞弊行為的發生。通過內外兼治可以將這種行為遏制在萌芽上。
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財會小童
高開發票多報差旅費，有幾種情形：
1.虛開發票或買發票，就是根本沒在開票單位消費，但通過不當手段獲得發票後報銷。對於這類行為，一旦發現要嚴厲處罰。 可通過發票查詢，還有除發票外，要求報銷人提供相關憑證，比如酒店水單、餐飲點餐明細、支付方式截圖、行程明細等防止虛報。
2.有實際消費，但發票金額高於實際支付的消費金額。這類比較難以防範，通常很多單位會有各類報銷標準，但高開往往也在報銷標準之內，這種建議以自覺為主，如要控制，也可參考第1條的相關方式。
3.有實際消費，發票也與實際一致，但該享受的折扣沒去享受，利用開票單位的積分及返利獲取利益，比如機票買全價票，這種可通過財務審核或審計提出建議，並加以關注。
當然，企業也可以採取包乾或節約獎勵等方式，控制差旅費。
在差旅費用報銷控制方面，要適當考慮報銷的人性化，不是一味的懷疑或防範員工，畢竟，企業管理目標是多元的，要綜合平衡。
華為給每個員工都建立了費用報銷誠信檔案，每個員工都有誠信分值。這個分值會決定個人費用報銷被審計抽查的概率。 華為員工的費用報銷一般情況下會計不會一一審核，主要由主管領導把關。
員工剛入職時初始分為80分，B等。以後每報銷一筆費用，沒有出現差錯的話，就可以加1分，最高可累加到120分。
誠信分數為80-90分，內審的抽查比例是20%；
90分以上，抽查比例是10%；
100分以上，抽查比例是5%。
分數在80分以下，所有的費用報銷都需要檢查。 另外，分數低於70的，每筆費用報銷財務都要事先審核，這將導致費用報銷時限拉長，對報銷人不利。
華為的審計部是一個很厲害的機構，審計對費用報銷的抽查非常較真，即便對任正非本人也不例外。 任正非有一次到日本去出差，被審計出來在酒店洗的衣服放在報銷裡面，審計部的頭兒就找任正非談話，對不起得退回來，退回來還得寫檢討。 華為所有的人不能坐飛機頭等艙，任正非當時畢竟69歲了，到全世界各地他得坐頭等艙，對不起，多出的錢你自己朝裡填。所以，每出一次國任正非就“虧損”一次。
很多人可能在朋友圈看到過這樣一張照片，任總自己拖著拉桿箱排隊等出租車。華為的創始人難道出行沒有下屬陪同嗎？ 華為的差旅費報銷制度規定，只有病員出差才允許有人陪同，領導出差時陪同人員的機票不能在公司報銷，需由領導個人負擔。
如果主管領導把關不嚴，對下屬的費用報銷未能認真履責，導致很多不當費用報銷，會怎麼處理呢？
第一，要求這位領導承擔連帶賠償責任，如不當報銷費用的員工已離職，由審批人賠付不當報銷金額。
第二，停止這位領導費用報銷權籤權力三年。 如果這位領導本人希望恢復該項權力，需自費請兩名註冊會計師對他過去三年所審批的費用報銷單做一番審計；審計如發現還有不當報銷，也像前面那樣承擔連帶賠償責任。
由此可看出，內部流程梳理及對員工行為的把控，對差旅管理起到重要作用。從內部管理著手，梳理清晰、管理到位後，再配合想要管理工具，形成完整的端到端的管控模式，才能達到事半功倍，降本增效的管理效果。
財稅閒談
如果你是老總，給你以下建議：每天出差補貼200元，不報銷一切車費、餐費、住宿費及其他等業務員支付的個人費用。（200元標準須根據各地生活水平制定）
這種方法可以從根本上制止亂報銷情況，業務員節餘下來的錢也算一種收入，對業務員也有利。
或：每天允許報銷200元，實際報銷少於200元的，差額的50％給出差人，算節約獎勵。
出差你去住大通鋪，幾十塊，現在還有沒有不知道，多找一下；三餐就饅頭就涼水；拜訪客戶早點出門搭公交，或者蹲客戶對面自助銀行熬一晚上，暖和免費省交通費；客戶請你吃飯就打包，回頭開水燙下又省一筆，加點水攪和攪和還可以回請客戶，這樣你200還可以省很多，回頭獎勵個一半，賺了啊………………尼瑪別人離開溫暖的家離開可愛的老婆娃，為工作出差，多報一點算離家補貼又怎麼樣………………
吃貨如潮
最簡單實用的方法，拿走不謝：要求出差期間必須全部採用微信或者支付寶支付，報銷時提供付款記錄截圖、消費清單原價（比如餐飲菜單、酒店消費記錄、採購清單等，上面必須有結算金額）、發票原件，截圖、消費清單、發票上的金額必須一致，否則拒絕報銷。
膠東鄉村果園
一個是定標準 二是簽約酒店 三是必須拉卡有清單 出租車寫上下車地址百度地圖可以測算距離的
CMFrank
有些企業就是住宿定額補助，一般城市300元/天，北上深400元/天，這個比較好。如果員工出差願意住差點的，那就多拿點現金。
如果是非要完全核實清楚，那員工出去應對只會挑接近上限的地方住或者增加酒店消費湊近限額，未必就是好的做法。
飛天遁地的阿寶
企業出現員工高開差旅費問題，主要責任在於企業財務制度不規範、不合理、不嚴謹，解決這個問題的辦法很簡單，就是員工在國內（包括出國公差），差旅費報銷可實行包乾制，一線城市一個標準，二線城市一個標準，三線城市一個標準、四線城市一個標準、縣城一級一個標準， 把各個城市差旅費報銷包括車費標準精細制定並列表出來， 到時對號入座，員工想高開也沒必要了。
cjp景平
說說我們吧，交通住宿實報實銷。到任何城市，住房標準120。前兩年一天吃喝補助100，報銷完了，要給老闆返還50元一天。這兩年他大發慈悲，不要退50給他了。有比我們低的麼？
真的瞎操心
這情況當然可以杜絕。讓會計審核時嚴格把關即可，要不，找個專職的審計人員跟進，絕對是可查出並杜絕。
但如果一定要查出處理，就會打擊士氣，令員工工作積極性不高，甚至變性坑害公司。所以，當你決定一定要杜絕此情況時，你需要考慮這些後果。
其實，出差本是件辛苦的活，不少人不願意去。也有人是衝著可從出差中弄多點收入而去的。而且，即使高開發票，總金額也不會太大。作為公司，不應該如此小氣。這情況，是行業的潛規則的。
