革斤春風
比如本題發生的這種情況，該如何處理好呢？本人認為既然是外單位人員，是不是應該走往來賬呢？如果是本單位員工，直接計入管理費。但是支付給外單位只能走往來賬，因為與本單位沒有關係的人員發生的差旅費不能在所得稅前扣除。舉例如下：給外單位王某支付差旅費5000元現金。會計分錄如下，借：其他應收款…王某5000
貸：現金5000。
如果支付給本單位員工差旅費5000元，會計分錄如下：
借：管理費用-差旅費5000
貸：現金5000
以上是我對本題的理解及見解，歡迎朋友們分享您的觀點及看法，期待您的更多關注！謝謝！
晶瑩理財
差旅費中一般包括的：交通費、住宿費及出差中發生的餐費。
如果是本單位員工發生的，根據費用的歸屬部門不同歸入不同的科目，如管理費用、銷售費用等。
企業為外單位支付的差旅費嚴格來說都應該歸屬於招待費，如果該筆費用歸屬於個人可能還需要代扣代繳個人所得稅。
在列明瞭人員姓名的交通費中，如機票、火車票等均應按照業務招待費處理。
金稅三期上線後企業對非本公司員工轉賬，如果金額較大可能會引起稽查，尤其應合規處理。
內控小兵李磊
是否經過原單位許可？
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