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實事求是，淡然處之

釐清概念，答案自有

工齡與參保年限的區別

工齡是你參加工作的年限，他依據你的檔案記載為準。參保年限是指參加社會保險的年限，他一般是1996年起（各地各行業有另行規定的依據規定）。

身份的界定

工作那麼早，按照歷史情況估計，要麼你是事業或公務員，要麼你是國有企業員工（全民所有制、集體所有制）。你的問題提及上限300％，估計企業身份可能性大。

具體情況

很明顯，你40年工齡還未退休，參加工作就很早了，基本也就在這兩年退休。事業身份不會出現此問題。企業身份退休會按照賬戶餘額進行計算，這樣就會產生工齡大於保齡的問題，這個國家有明確規定，符合政策的按照視同繳費進行，而區區幾年的上限繳納金額按照繳費比例繳納後，退休按照百月平均，數字影響不會出現數量級變化。

很明顯，面對退休的你，關注的重點應該是檔案記載是否詳實完整？是否有遺漏疏忽和歷史變更不完整？你具體的情況在當地是否有特殊規定？即使現在退休辦理簡化很多，但涉及有視同繳費等問題的還是會進行必要的審查。還有別忘了在當地人力資源和社會保障局查詢是否要提前一年進行退休預申報。

一定要重視視同繳費年限的問題，這是重中之重。

意見僅供參考，應以當地退休待遇審核部門實際政策為準。

寶寶的爸爸是我

你已經40年工齡了，應該馬上就要退休了，最後幾年繳費檔次提高到300%，會讓你的養老金更多一些。

大家好，我是社保專家思之想之，40年工齡，社保以前的繳費檔次是100%，現在按300%繳費划算嗎？

現在你已經40年工齡，意味著你是1979年參加工作，一般人應該早已經退休了，但是你現在還沒有退休，說明你參加工作的時間比較早，20歲之前就參加了工作。

也就是說，你可能只有一兩年或者三四年的時間就要退休了，此時在最後這幾年，社保繳費提高到最高的繳費檔次划算嗎？

300%是目前社保繳費的最高檔次，你選擇在最後幾年的時間提高到這個最高水平，毋庸置疑，會讓你退休後的養老金更多一些。

因為養老金是多繳多得，繳費檔次越高，意味著你的繳費金額越高，那麼自然，以後的養老金水平也會隨之水漲船高。

繳費水平提升，個人賬戶養老金變多，這個顯而易見，更為重要的是，它會提高你個人的平均繳費指數，進而提升你的基礎養老金。

假設你是兩年後退休，一共42年的工齡，繳費檔次沒有提升的話，個人繳費平均指數是1。

如果在最後兩年你的繳費檔次提高到3，那麼個人平均繳費指數就會漲到1.1左右。

假設當地平均工資為6000，工齡42年，個人平均繳費指數是1的話，基礎養老金可以拿到2520元，個人平均繳費指數是1.1的話，基礎養老金可以拿到2646元，僅僅基礎養老金就可以多出126元。

另外，個人賬戶養老金和過渡性養老金都會多出一些錢，所以整體上養老金還是可以多出不少錢的。

所以，提升最後幾年的繳費檔次，幫助還是挺大的，你的養老金基數會變高，而且以後每年養老金調整中也會漲得更多一些，所以還是比較划算的。

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思之想之

如果交的年頭長當然合適，如果只交一兩個月，基本上體現不出來什麼。

本人在國企國營企業工作了18年，繳費基數是100%。在外企工作了20多年，交費基數是300%。

前年退休時按照平均交費計算，結果是200%多。

養老金要比同學養老保險繳費基數100%的高出將近一倍左右。

平番泳燈縣

樓主您好，40年工齡社保以前的繳費檔次是100%，現在按照300%來交費划算嗎？那麼如果說你想提高自己的繳費指數，當然對於自己來說是划算的，因為這個平均繳費指數是決定今後養老金計算條件的一個重要依據，所以說適當的提高自己的繳費指數，對於將來所能夠享受到養老金的待遇也是有所提高的。

40年的工齡社保，以前的繳費檔次都是100%，如果說現在按照300%來進行交費的話，那麼相對應的你的這個平均繳費指數肯定會提高一部分，當然，因為你很多年都是按照100%來進行交費，所以說即便現在幾年按照300%，可能你最終的一個平均繳費指數在120或者是150左右這樣的一個水平內，不會提的很高，但是對於你的養老金的待遇是會有所提高的，因為平均繳費指數是決定養老金的一個重要條件。

那麼我們選擇300%的繳費指數是一個最高的標準，當然所交納的費用相對來說也是比較高的，如果按照個人靈活就業的形式來交納自己的職工養老保險，那麼300%的繳費甚至來說要超過3萬元的每年的標準，所以說自己能否承受這樣的一個交費壓力是一個前提條件，在承受這樣的一個交費壓力的前提下，那麼我認為選擇300%的繳費對於自己來說是非常合適的。

社保小達人

這個想法當然是比較好的，如果作為靈活就業人員繳費，你這個想法完全可以按照你的思路去辦，但如果是單位繳費這個想法是很難實現，除非你是單位的一把手。

第一，工齡長短用處不大，關鍵看是否有視同繳費年限。

你有40年的工齡，如果屬於機關事業單位人員，或是國有企業的正式職工，那麼國有企業1996年之前的工齡、機關事業單位2014年10月之前的工齡可視同繳費年限，只有視同繳費年限加實際繳費年限才能合併計算為退休工作年限，對退休才有用，如果是民營企業、合資企業的工齡，即使工齡再長，沒有繳費或是不能視同為繳費年限是沒有用的。你今年工齡40年，按照時間來推算，應該是1979年參加工作，如果是國有企業職工，那麼從1996年開始計算為視同繳費年限，繳費年限為17年。實際繳費年限為23年，應該是工齡比較長的人士了，到現在為止應該接近60週歲了。

第二，以前按100%繳費，養老金應該是比較高的。

按照100%繳費來計算，你的養老金也是比較高的。假如你是明年退休，當地的社平工資在6000左右，那麼你基礎養老金也是比較高的，每月可達到2800元以上，加上個人賬戶養老金，過渡性養老金，你的養老金水平可接近6000元左右。

第三，臨近退休按照300%來繳納，對養老金的影響不大。

由於按照你20歲參加工作，到現在已經接近60歲，所以按照300%來繳納這麼一年到兩年，對平均繳費指數的影響很小，對增加個人賬戶養老金也不是很多，但是從總體養老金的水平的增加還是有幫助的，如果按照300%能夠交納兩年左右，由於你前面的繳費基數已經比較高，視同繳費年限的繳費指數一般應摺合為按照140%來繳費，這樣計算下來的你的平均繳費指數是140%繳費指數17年，100%繳費指數23年，300%繳費指數2年左右，總的繳費年限為42年，養老金水平應該在65000左右，算是比較高的了。

總之，你現在40年工齡，以前繳費檔次都是按照100%來繳費，現在300%來繳費，如果前面的40年有17年視同繳費年限，加上實際繳費年限，到退休時你的視同繳費年限加實際繳費年限能夠達到42年，養老金水平應該在6500元以上，還是非常划算的。

幫兄愛唱歌

養老保險繳費的誤區

很多人都知道，我們養老保險基本原則是多繳多得、長繳多得，而且他們也知道我們養老金一定程度上是跟社會平均工資掛鉤的，因此很多人在想如果退休前一年按照300%基數繳費划算嗎？會不會計算養老金的時候，就按照300%的社平工資計算呢？這種想法有點脫離實際了，實際情況要複雜的多。

養老金待遇由哪幾部分組成？

養老金的計算公式是全國統一的。2005年由《關於完善企業職工基本養老保險制度的決定》明確，主要有基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成。國家也規定在實施統賬結合養老制度以前參加工作的人員，應當在發放基礎養老金和個人賬戶養老金基礎上再發放過渡性養老金。主要是由於當時的年代沒有建立個人賬戶養老金制度，缺少個人賬戶養老金，所以要發放過渡性養老金做補償。

如果現在工齡有40年，差不多是1979年參加工作，肯定有這樣的工作年限。國家規定實施養老保險制度以前，國有企業固定工人的連續工齡可以視同繳費。視同年限也會計算過渡性養老金。

所以，養老金計算公式可以分為基礎養老金、個人賬戶養老金和過渡性養老金三部分。

養老金待遇的具體計算過程

1、基礎養老金。

基礎養老金內容中的退休上年度社會平均工資、本人繳費年限都沒有問題，主要是本人的平均繳費指數。

繳費指數實際上就是繳費檔次，如果按照100%的基數繳費，繳費指數就是1；如果按照300%，繳費指數就是3。

平均繳費指數是所有繳費年限繳費指數的平均值。不過有的地區有視同繳費年限的繳費指數，有的地區只有實際繳費指數。比如上海的企業退休人員視同繳費年限指數是1，也就是說過去不管工資待遇，還是級別都是按照100%基數視同繳費了。有的地區是按照實施養老保險制度以後，本人實際繳費的平均指數來計算。因此，產生的影響就不相同了。39年繳費指數是1，第40年繳費指數是3，這樣平均起來繳費指數只有1.05。實際繳費25年，前24年繳費指數是1，第25年繳費指數是3，平均繳費指數則是1.08。

因此，如果最後一年繳費指數變化，基礎養老金待遇可能是41%或者41.6%的社會平均工資。比40%的社會平均工資高出1%或者1.6%。

（2）個人賬戶養老金。

個人賬戶養老金非常簡單，等於退休時個人賬戶的餘額除以退休年齡確定的計發月數。劃入個人賬戶的錢數都是按照繳費基數的8%劃入，因此300%基數繳費，一年會進入個人賬戶288%的月社會平均工資。100%基數繳費只有96%的月社會平均工資。

如果不考慮個人賬戶記賬利率和工資增長率的差異，60歲退休，待遇可以多領取1.4%的退休上年度社會平均工資。

（3）過渡性養老金。

過渡性養老金比較複雜，各省市的計算方案並不一樣，而且過渡係數也不一樣。按照山東省過渡養老金計算方案計算：

假設有15年過渡性養老金計算年限，300%基數繳費可以領取20.475%或21.06%的退休上年度社會平均工資。比按照100%基數繳費，能夠多領取0.975%或者1.56%的退休上年度社會平均工資。

4.養老金增加的總和。

以社會平均工資粗算，由於各地政策不同，按照300%基數繳費可以多領取2.375%或者4.56%的退休上年度社會平均工資。相應結果，每月能相差150到300多元。

綜上所述，按照300%基數繳費，每月能多領取很多養老金，相對於退休後我們還有二十多年的預期壽命，肯定是划算的。

暖心人社

養老金待遇由哪幾部分組成？

養老金的計算公式是全國統一的。2005年由《關於完善企業職工基本養老保險制度的決定》明確，主要有基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成。國家也規定在實施統賬結合養老制度以前參加工作的人員，應當在發放基礎養老金和個人賬戶養老金基礎上再發放過渡性養老金。主要是由於當時的年代沒有建立個人賬戶養老金制度，缺少個人賬戶養老金，所以要發放過渡性養老金做補償。

號外信陽

23年應去掉3年視同工齡，20年60%也就是平均繳費指數0.6 ，再加6年100%這六年平均繳費指數為1.0, 20年的0.6與6年的1.0平均你的繳費平均指數為0.692。比0.6增加了0.092.。有些人知其一不知其二，15年是最低年限，知道為何說最低嗎？女性不滿20年、男性不滿25年不享受終身醫療保險，錢與身體都重要。

17778772979

寫在前面的話

1、如果是企業在職人員，養老保險繳費基數是由本人上年度月均工資確定的，不是自己想要提高基數就能提高的；

2、如果一直是靈活就業人員，養老保險繳費基數可以根據自身條件在規定範圍內調整。但是，題目中提到了40年工齡，而我國實行企業養老保險制度改革最早的也僅為1992年，至今不過27年，那麼將有13年工齡是不能被認定為視同繳費年限的，也就無法用來核算養老金。

這也說明另外一個問題，工齡不等於養老保險繳費年限，除視同年限外，必須繳納了養老保險，所說的工齡才對核算養老金有效用。

3、這裡，我們就假定，之前是國有單位或集體企業正式職工，所在地是1992年開始實行養老保險制度改革的，13年的工齡可以被認定為視同繳費年限，自企業養老保險制度改革後一直在企業按社平的100%為基數繳納養老保險，退休前的倒數第二年突然工資猛增，達到了社平的300%，退前的最後一年可以按上限來繳納養老保險吧。

劃不划算數據說話

很多人曾經有過此類的想法，設想在臨退休時提高一下養老保險繳費基數，如題目寫中的到由100%提升到300%，退休時能多得些養老金。這裡要明確的是，繳費基數提高，養老金必然要增多，這也是我國養老保險的一個特點：即多繳多得、長繳多得。

由於提高了繳費基數，繳費期間所交費用（企業及個人部分）必然是有一定幅度的增長，那麼多支出的這部分費用與將來多領到的養老金相比，划算麼？這也是有此想法的人所疑慮的地方。我們就用一個例子來進行說明吧：

某君男性，黑龍江省某國企工作，該省是1996年1月開始養老保險改革的，自此之後一直按社平工資的100%繳費，2017年末59歲，39年工齡，2018年時希望按300%繳費，2018年12月退休，工齡40年。（由於2019年5月起，執行了全口徑平均工資數據，各地繳費標準有不同程度調整，不容易計算個人繳費金額，為方便起見，這裡以2018年數據來核算）

首先，我們來計算該人核算養老金的數據：

1、退休前一直按社平100%為基數繳納養老保險，那麼繳費係數為1；

2、退休前些年一直按社平100%為基數繳納養老保險，退前最後一年按社平300%為基數繳納養老保險，那麼，繳費係數為（1*22+3*1）/23=1.0870；

3、1996年前視同繳費17年；

4、40年工齡，肯定應為男同志60歲退休，個人賬戶養老金計發月數為139；

5、如果一直按社平100%為基數繳納養老保險，退休前個人賬戶本息額約為43000元；如果最後一年按社平300%為基數繳費，退休前個人賬戶本息額約為52000元；

6、一直按社平100%為基數繳納養老保險，2018年企業職工個人負擔部分為4459元；如果最後一年按社平300%為基數繳費，2018年企業職工個人負擔部分為13377元。

同時，單位負擔的部分也相應發生變化，按社平100%為基數繳納養老保險，單位部分為11148元；如果按社平300%為基數繳納養老保險，單位部分為33344元。

第二，我們來看一下兩者養老金的差異：

1、17年視同繳費年限，23年實際繳費一直按社平100%為基數繳納養老保險，那麼，養老金為=4645（1+1）/2*40*1%+43000/139+4645*17*1*1.2%=3114.93元；

2、17年視同繳費年限，23年實際繳費，其中22年按社平100%為基數繳納養老保險，1年按300%繳費，那麼，養老金為=4645（1+1.0870）/2*40*1%+43000/139+4645*17*1.0870*1.2%=3278.20元；

3、兩者的差異是多少呢？3278.20-3114.93=163.27元,退休的第一年累計下來要多2000元左右。

4、最後一年按100%與300%繳費兩者個人負擔部分差異是多少呢？13377-4459=8918元，也就是說，按300%繳費比按100%繳費多出的部分，在養老金沒有調整的情況下要四年半左右回本。

必須要說明的幾點

1、由於各省的社會平均工資不同，養老金水平有一定的差異，這個例子僅是以黑龍江省為例計算的，如果按其他省份的社平計算，不同繳費標準養老金差異會有所不同；

2、由於各省的過渡性養老金計算公式不同，也會導致養老金的不同；

3、以上計算僅僅考慮的是養老保險，如果為企業職工，繳費基數的不同，必然要帶來醫療、工傷、失業、生育等其他險種費用的變化，這點也是需要考慮到的；

4、由於我國社保政策紛繁複雜，各地執行養老保險改革的時間又有所不同，也會有較大的影響；

5、由於退休人員養老金逐年調整，調整方式都採用定額調整、掛鉤調整、適當傾斜三種方式的結合，一般而言，在定額調整時，養老金基數越高，養老金調整金額也會略多，這點也是要考慮的。

6、在以上例子中，如果其他不變，最後一年是按靈活就業人員身份繳費的，（如政策允許）個人承擔的費用則為33344元，而多繳費帶來的養老金增加僅為一年2000元左右，那麼回本的時間將大幅延長，達到16年半以上，即使考慮到養老金調整時帶來的益處，但估計回本時間也要在十年以上，此時您已經七十歲左右了，雖然平均壽命在七十六歲以上，但是否划算，自己深思！

老王觀職場

划算不划算還得看個人情況和對社保的認知吧。

個人建議關注點應該在社保本身，而不是繳費的比例。如果你有比社保更好的選擇，那就可以放棄社保。但是，就今天而言，社保還是最可靠的保障之一。很多人會關注於自身繳費的數量和金額，往往就會忽略了社保自身的價值和保障。社保其實是國家最大限度的為人民提供的一種原則性的底線保障。目的是為了讓人民能夠有一個最基本的生活保障和醫療保障，盡最大限度降低因為喪失勞動力和因為醫療等帶來的家庭破產率。

所以說，如果你的經濟條件允許的情況下，社保是必須首要選的。當然，如果你個人覺得無所謂也可以不參與。但是目前看來大多數人還是因為社保而受益的，當然也有很多不同意見，不過很多都是個例。

關鍵字: 參保 退休 100%