很多會計同行,不知道如何正確開票、免徵的增值稅如何正確入賬和如何正確填寫申報表,以上的問題今天就統一的回覆大家。
接下來第一個我們先來看新稅率下,我們如何正確開票和填寫申報表:
01
3月起開1%的票、填申報表
按照這樣來
自從13號公告出來後,不少人覺得有點亂,看不懂......,其實簡單按照這四個要點開票、填報就可以了。
02
1-2月份開3%、3月份開1%
季度增值稅如何計算?
我相信大家都有疑惑,今天開這個稅率,明天開那個稅率,開的時候還在想季度增值稅怎麼算?超了30萬咋辦?今天就給大家列2個案例,幫大家梳理一下:
第三我們來看哪些行業小規模納稅人超出了限度也免徵增值稅?如何進行賬務處理!
03
明確了!
這些行業超季度超出30萬也免稅
我們先來看看免徵增值稅有哪些行業:
比如我公司酒店屬於餐飲服務行業,屬於增值稅小規模納稅人,2020年第一季度銷售額206萬元。
享受疫情期間免徵增值稅的賬務處理:
借:銀行存款 206萬元
貸:主營業務收入-餐飲收入 206萬元
提醒:餐飲行業填報的時候選擇《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》第12欄“其他免稅銷售額”相關列次,填報免稅銷售額,並在《增值稅減免稅申報明細表》中選擇正確的免稅代碼,填寫相關列次。
這樣就能免徵增值稅了!
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