絕對利好，這是在增加中小銀行利潤。2020年4月21日，國務院常務會議決定：“
將中小銀行撥備覆蓋率監管要求階段性下調20個百分點，釋放更多信貸資源，提高服務小微企業能力”。
政策目標
受利好政策影響的中小銀行，是指工農中建交以外的全國股份制商業銀行、城商行和農商行等機構。這些銀行的貸款對象主要是小微企業，而五大行的貸款對象是大型企業。由於小微企業的經營不穩定，信用風險較高，所以貸款的不良率也相對較高，在相同的撥備覆蓋率監管要求下，中小銀行就將計提更多的撥備，消耗更多的利潤。因此，降低了撥備覆蓋率要求，實際上就是給容中小銀行減負，鼓勵中小銀行給小微企業發放貸款。
撥備和利潤的關係
經營成果被切割為當年利潤和當年計提撥備
筆者在怎樣從財報中挖掘隱藏信息？深度覆盤甘肅銀行暴跌的前因後果文中分析過“撥備是利潤的調節器”，當年計提撥備多少和銀行利潤是反向關係。應該計提多少撥備是有最低監管要求的，因此銀行不能隨意虛增利潤。這監管要求涉及撥備覆蓋率和貸款撥備率（也叫撥貸比）兩個指標。
每年要計提多少撥備？
撥備覆蓋率=貸款損失準備餘額/不良貸款餘額;
貸款撥備率=貸款損失準備餘額/貸款餘額
原監管要求：（1）撥備覆蓋率>=150% ；（2）貸款撥備率>=2.5%
假設銀行有貸款100億元，其中不良貸款2億元，貸款損失準備餘額1億元（歷年累計計提剩下的）。
根據監管要求，最低撥備覆蓋率=150%，今年應計提撥備為X，則：
(X+1)/2>=150%
(X+1)/100>=2.5%
那麼，按照原標準，X>=2億。如果撥備覆蓋率下調為130%,X>=1.6億元。也就是說，當年可以少提取4000萬撥備，當年稅前利潤可以增加4000萬元。
影響範圍
國務院要求降低撥備覆蓋率監管要求，那麼理論上對中小銀行這個整體來說，就意味著利潤將得以釋放，也就是增加。利潤上來了，股價自然有上升的動力。
具體有哪些上市銀行能夠增加利潤呢？可以看到，已公佈年報的上市銀行，基本上撥備覆蓋率都超過了150%，也就是說有減少撥備，增加利潤的可能；但是如果撥貸比接近2.5%的紅線，那撥備就沒法減少，也就是利潤不會增加。這就可以排除掉一些上市銀行了，接下來的還是得深入進行財務分析，畢竟“分類準確”是“計提撥備”的基礎。有興趣的朋友，歡迎私信交流銀行財務報表分析！
