每月月底企業要做的費用計提與結轉項目有：
一、月底涉及的計提分錄：
1、提取職工教育經費（按工資總額2.5%計提）
借：管理費用--職工教育經費
貸：其他應付款--職工教育經費字串5
財務工作中，你是否遇到焦頭爛額不知如何解決的問題呢？
2、提取工會經費（按工資總額2%計提）
借：管理費用--工會經費
貸：其他應付款--工會經費
3、提取固定資產折舊
借：管理費用--折舊費
貸：累計折舊
4、提取貸款利息
借：財務費用
貸：應付利息（或預提費用）
二、月末涉及的結轉分錄：
1、結轉各項收入
借：主營業務收入、其他業務收入、營業外收入
貸：本年利潤
2、期間費用的結轉
借：本年利潤
貸：管理費用、營業費用、財務費用
3、成本支出的結轉
借：本年利潤
貸：主營業務成本、其他業務支出、營業外支出
4、稅金的結轉
借：本年利潤
貸：主營業務稅金及附加、所得稅
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