出納工作繁雜瑣碎,但是也許只差一個順暢的流程。
出納崗工作流程
一、現金收付
(一)、收現
制證工資及固定資產崗(水電費、代收款項)
管理費用崗(其他應收款)
銷售核算崗(貨款)
成本核算崗(加工費、材料款)
注:
① 原則上只有收到現金才能開具收據,在收到銀行存款或下賬時需開具收據;
核實收據上已寫有“轉賬”字樣,後加蓋“轉賬”圖章和財務結算章,並登記票據傳遞登記本後傳給相應會計崗位。
② 隨工資發放時代收代扣的款項,由工資及固定資產崗開具收據,可以沒有交款人簽字。
(二)、付現
1、費用報銷
2、人工費、福利費發放
(三)、現金存取及保管
注:
① 下午下班後,現金庫存應在限額內。
② 從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從,注意保密,確保資金安全。
(四)、管理現金日記賬,做到日清月結,並及時與微機賬核對餘額
二、銀行存款收付
(一)、銀收
1、其他項目收款
2、貸款
(二)、銀付
1、日常性業務款項
材料核算崗(材料採購)
成本核算崗(外協加工、車間質保費用)
管理費用崗(管理部門用款)
銷售費用崗(銷售部門用款)
工資福利崗(工資兌現、福利)
及固定資產崗(GMP部門費用、固定資產購建)
注:
①開出的支票應填寫完整,禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。
②開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發票一致。
③有前期未報賬款項的個人及所在部門,一律不辦理付款業務。
2、打卡工資
注:
①每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入銀行,並按時從工行將工資款劃入銀行。
②打卡工資的支票須於工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。
3、業務員兌現
4、還貸及銀行結算
5、交稅
(1)、完稅
(2)、進稅卡
(3)、從稅卡交稅
6、及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表,對調節表上掛賬及時進行清理和查詢,責成相關崗位進行下賬處理。
(三)、 根據銀行收付情況統計各銀行資金餘額,隨時掌握各銀行存款餘額,避免空頭。
(四)、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。
三、工作要求
1、熟悉公司各類財務管理制度。
2、瞭解財務部各崗位工作內容,做好與各崗位的銜接工作。
3、準確收付現金,妥善保管現金及有價證券,保證資金安全。
4、堅持每天盤點現金,及時核對現金日記賬,做到日清月結。
5、隨時掌握各銀行戶頭餘額,禁止簽發空頭支票。
6、樹立良好的窗口形象。
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