在大型企業做財務分析助理，如何避免淪為報表和數據統計員？
最近，有讀者向我私信，說自己是在一家500強外資企業工作，公司的子公司和分公司比較多，除了程序性的日報、週報、旬報、月報工作，平時還要做費用分析、生產利用率分析、競爭對手分析等。每天的工作就是程序化的處理數據，感覺這個工作更像是報表、數據統計員。如何尋求一條向數據/商業分析師發展的路徑。
其實，隨著企業ERP系統普遍以後，核算不再會是財務工作的重心。財務工作的重點是如何將業務數據轉化成財務數據再轉化成可視化圖表/dashboard給管理層做分析。相應的，工作也應該從收集、統計數據、做報表轉變為分析數字背後的經營問題，上升到和管理層攀談的程度，才是好的發展方向。
具體可以做哪些準備？
1、試著將程序性的工作用工具替代掉。
比如日報、週報、月報這類重複性較高的工作可以交給報表工具，簡單的展示分析交給BI。ERP的報表功能不全面，自由度也不高，現在很多報表工具都可以做到實時的數據填入和讀取，做一張固定的模板，寫好邏輯，自動導出就行。這個技術不夠的話可以和信息部提需求，聯合開發，或者小需求用VBA鑽研一下也能解決大部分。
2、彙報時用好PPT和dashboard
其次，分析之後，成果需要展現被管理者認同才能實現初步價值。在彙報時，最直接的辦法是看什麼人說什麼話，展示管理層關心的指標和數據。用簡明的Dashboard來呈現，所以業餘學習一些BI工具是很有必要的。比如從系統裡面提取出憑證明細賬數據到PowerPivot數據模型裡，可視化呈現各類產品的成本構成並找到可改進的地方。帶著成果和解決思路向領導彙報。
3、沉下來學習財務分析，拓展知識面
然而，關於分析，彙報展示是一方面，背後對財務知識的掌握程度決定著你的分析是否嚴謹和紮實。所以除去以上說的報表工具、BI分析工具，最重要的是沉下心來學習財務分析，成為財務專家。
如何選擇工具？
1.常規報表比如財務三大報表，可以用報表工具開發成固定模板，形成固定報表，只要數據導入就能實時查看，避免常常去處理數據。比如下圖由報表工具FineReport製成，通過設計好一個固定模板，表頭字段，計算公式，數據和數據庫實時同步，實時在web端展示，可打印，導出，郵件抄送。
FineReport報表
FineReport報表
FineReport報表
2.利用自助式BI做dashboard來分析
首先EXCEL對數據的處理性能是有限的，傳統報表工具做出來的數據就是1、2、3……表格式的數據導致大量篩選、複製、粘貼、核對工作。而且Excel很難實現實時數據更新，只做一個分析，前提是要收集好數據在輸入表格。
以上可以利用BI工具FineBI製作dashboard來解決，形成一個財務管理駕駛艙。操作上是將數據字段拖拖拽拽生成一個個分析圖表，共同組合成一個主題的分析。
FineReport報表
而製作dashboard的關鍵在於在你要展示哪些關鍵指標，這個就和業務掛鉤了。
深入學習財務業務
財務報表是最直接，也是最需要靜心理解和消化的知識版塊。學習財報，大概分為4個層次：
①理解財務報表的構成（三大表）及各張表所反應的基本面；
②理解各報表基本要素（指標）的含義。如：流動資產、非流動資產大概包括哪些？
③掌握財務報表常用的分析方法。如：反應企業運營能力的幾個週轉率指標，分別是怎麼計算的，並反應了企業經營的什麼信息？
④將財務報表與企業實際的經營業務相結合，來分析企業的局部經營情況；
財務報表分析方法和指標
通過相關財務數據挖掘企業經營發展的相關信息，從而為評估企業經營業績和財務狀況提供幫助。（基本分析）
組合分析：通過分析每一個證券風險收益特徵，還有相關性。
行為分析：人們的心理活動，在股票大漲大跌的心理狀態。通過研究群體心理學方式來進行買賣操作。
1.淨現金流為正或為負並非判斷企業財務現金流量監控的唯一指標，還要分析現金流量的結構。（企業擴張，現金流量為負；成熟了，為正）
2.現金流量結構可以反映企業不同發展階段。
財務比率分析：
1.流動性比率（是用來衡量企業短期償債能力的比率）
2.流動資產包括現金和現金等價物，應收票據，應收賬款，存貨。
3.流動負債，企業要在一年或一個營業週期償付的各類短期債務，包括短期借款，應付票據，應付賬款。
4.流動負債流動資產，由於存續期較短，它們的市場價值與賬面價值通常較接近。
5.常用的流動性比率主要有流動比率和速動比率
流動比率=流動資產/流動負債
越高意味它們收回債款的風險越低。
流動資產過高：資產閒置。
流動負債過低：利用槓桿比較差
2是個比較常見的標準
速動比率=（流動資產-存貨）/流動負債
財務槓桿比率，分析企業償債能力的風險指標。分析的是長期償債能力。
1.資產負債率=負債/資產
資產負債率在同行業企業的比較中有較大的參考價值。
2.權益乘數和負債權益比
權益乘數=資產/所有者權益，又稱槓桿比率
負債權益比=負債/所有者權益
3個比率其實都是數值越大代表財務槓桿越高，負債越重。
3.利息倍數
1）前3個衡量債務的本金保障程度。衡量企業對於長期債務利息保障程度的是利息倍數。
利息倍數=息稅前利潤/利息
對於債權人，利息倍數越高越安全。對於舉債經營的企業來說，為了維持正常的償債能力，利息倍數至少應該為1.
4.營運效率比率
1類是短期比率，另一類是長期比率。
1.存貨週轉率=年銷售成本/年均存貨
顯示了企業在一年或一個經營週期存貨的週轉次數。
越大說明，變現所用時間越短，存貨管理效率越高。
存貨週轉天數=365/ 存貨週轉率（週轉一次需要多少天）
應收賬款週轉率=銷售收入/年均應收賬款
告訴我們能夠以多塊的速度收回銷售收入，企業在一年或一個經營週期內，應收賬款的週轉次數，週轉率越大。說明應收賬款變現，收回的速度越快。
總資產週轉率=年銷售收入/年均總資產。
總資產週轉率越大，說明企業銷售能力越強，資產利用效率越高。
盈利能力比率
銷售利潤率=淨利潤/銷售收入
每單位銷售收入所產生的利潤。薄利多銷
資產收益率=淨利潤/總資產
每單位資產能帶來的利潤
衡量企業盈利能力的指標之一。要麼增加收入，要麼降低成本。
特點是所考慮的淨利潤僅僅是股東可以獲得的利潤。
淨資產收益率=淨利潤/所有者權益
權益報酬率，高說明企業利用其自由資本獲利的能力強。
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