目前，造假是互害社会的基本因素，而诚信是社会秩序的基础。当造假者如鱼得水成为受益者的时候，诚信也就失去了社会生存的基础。特别是以诚信为本的金融业，一旦渗入造假更令社会信用体系面临崩溃。
目前，《证券日报》记者近日调查发现,任何人只要花上450元左右,就能在网上买到一份一年期的银行流水,网购银行流水已形成一条完整的产业链。如果通过实体中介购买,收费更高,一般为3000元~5000元不等。而各种“代办银行流水”“银行流水生成器”“流水包装”等广告也在各种媒体上大行其道。以至于中青报发出：纵容银行流水造假是对守法者的不公。并提出：越会造假的人越有可能获得更高贷款额度,越是守法者越有可能难以获得贷款,这是典型的劣币驱逐良币。
实际上，银行流水的造假不仅仅是劣币驱逐良币，对守法的贷款申请者不公，实际上更大的危害在于对社会信用体系的极大破坏。
首先，银行审查贷款时为什么要审查银行流水？
银行流水是银行审查贷款时的重要因素。银行流水又称银行存取款交易对账单，说的是贷款客户在一段时间内与银行发生的存取款业务交易清单。有的要求是在本银行的流水，有的要求提供包括本银行在内的所有银行的流水。
银行流水分为个人流水和企业流水。
个人流水是个人贷款客户自己本人名下的银行账户在一段时间内银行存取款业务交易清单明细。
企业流水是贷款企业在当地银行开的基本账户和一般账户半年内的企业资金流动交易明细。
银行审查个人贷款人的银行流水，主要还是审查贷款申请人的经济能力、收入程度和还款能力，通过看贷款人的银行流水可以考察贷款人的基本能力：一是收入的稳定性，看贷款申请人每个月的收入状况，从而成为判断贷款人还款来源的依据。二是收入的连续性，通过看贷款申请人在半年的时间内持续的收入能力，而不是一两个月的收入，收入的持续性对贷款人向银行还款很重要。三是存款的持续性，只有持续的存款能力才能证明还款的持续能力。因此，要求贷款人提供银行流水主要考虑贷款人稳定持续的还款能力以及从审慎的角度判断贷款人的贷款能力，防止过度贷款，减少贷款人的借贷风险。
银行会审查贷款企业的银行流水，主要考察企业的资金状况、业务状况、财务状况、发展状况以及未来的还款能力：一是企业的上下游客户质量，通过企业与供应商的财务往来和下游经销商的财务往来以考察供应商的品质和质量及经销商的经销实力，通过交易对手的品质来判断企业的商品品质；二是判断企业的资金周转状况，企业的现金进出再配合企业的购销合同，可以真实地判断出企业的资金周转状况以及盈利能力；三是判断企业的正常经营状况，看企业支付货款购买原料的情况、货款回收情况以及企业的水电费情况，看企业是不是正常经营；四是了解企业是否有非法行为，分析企业的资金来源和去向分、企业是不是存在民间借贷行为、非法集资行为、洗钱、套现等违法行为，如果存在这些行为，这样的企业就不能贷款。
其次，银行流水造假将严重破坏社会信用体系
银行流水应该是银行对外提供的、以银行信誉为前提的企业存款取款对账单，也是银行对贷款申请人信用评估的重要依据。道理上，银行流水不应该有假的，因为这是银行出具的、以银行信用为保证的。但是现实中，特别是网络化的发展，给了银行流水造假很大的用武之地，而一些人出于各种目的通过中介提供银行流水，更使银行流水造假成为可能。
一般而言，只要是银行流水造假，都与中介和网络业务相关，甚至催生了一个专门的行业，银行流水中介、银行流水生成器、银行流水销售网络、银行公章或者业务专用章等。
一是银行流水造假破坏了银行信贷生态。
银行流水是银行审查贷款申请的重要依据，而建立在银行流水造假基础之上的银行信贷，使银行信贷体系更脆弱，由于银行流水造假后的贷款申请人资格的完备性要好于银行流水真实性的贷款申请人，可能会导致一些银行流水真实的贷款申请人难以得到贷款，而银行对银行流水的依靠依据会提出质疑，从而贷款申请人的贷款申请会越来越难，从而破坏整个银行信贷生态。
二是银行流水造假破坏了银行的信用和声誉。
毕竟银行流水是以银行的名义出具的，因此，造假的银行流水直接破坏了银行的信誉，使银行之间的信誉都受到严重的影响，这种互相不信任对以经营信用的银行业千万的伤害是致命的。
三是银行流水造假破坏了银行对外借贷的有效性。
由于以造假的银行流水进行的包装，使本来不应该得到信贷支持的企业和个人得到了贷款，造成银行的信贷资产质量严重下降，从而导致银行对信贷的支持能力下降，降低了银行对社会支持的有效性。
四是银行流水造假破坏了借贷人的个人信用可靠性。
贷款申请人通过银行流水造假虽然可能贷款会一时得逞，但是却可能对贷款人的个人信用和贷款企业的信用造成极坏的影响，一旦被银行发现银行流水造假，可能将其列入信贷黑名单，从而对未来的信贷行为产生负面的影响，这是极其得不偿失的。
银行流水造假对社会信用秩序、社会信用体系以及企业和个人信用都会造成极其恶劣的影响，对我国信用体系的破坏力是难以估量的，因此，监管部门要会同有关部门坚决予以打击，还社会信用一个良好的秩序，这是为社会经济和金融的发展的一大突出问题，是一个亟需解决的问题，不可掉以轻心。
閱讀更多 財經文化評論 的文章
