二十四桥天涯明月刀
经营一个公司要交哪些税,是跟公司注册的类型和公司的经营范围密切相关的。
不同公司,销售不同产品,提供不同劳务,涉及的税种都不一样,甚至同样的业务,换种合同形式,要交的税也不一样。
下面,我用一个表格,简单整理了我国目前涉及的19个税种。
其中,增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市维护建设税,是公司最常涉及的税目。公司开始经营后基本就会涉及,也是公司考虑税收筹划时,最关注的重点。有几点值得注意:
1、增值税与业务密切相关,在设计公司业务模式和盈利模式时,要重点考虑。
2、企业所得税有最丰富的税收优惠政策,在公司开始盈利后,势必是关注的重点。而且,以前盈利可以弥补以前年度亏损,也是筹划的重点。
3、很多公司为了规避个税,用老板个人卡发工资,或者走劳务费,未来这都可能成为稽查的重点,建议是从一开始就考虑规范性。
4、印花税跟合同的签订息息相关,如果合同金额大,需要多考虑合同类型,分别签订可能更有优势。此物就是资本公积和实收资本是一样要交印花税的。
其它税目,通常是一些特定行业或特定经济行为会涉及,属于相对要小众的税种,比如消费税,只有生产、加工消费税税目中规定的哪些货物时,才会涉及,主要是用来调节市场消费行为的。而资源税跟能源、采掘等行业密切相关。关税则是仅针对进口业务。
可以在有相关涉税行为时,再注重了解。
以上,就是一个公司在经营过程中,可能涉及到的所有税目,但要不要交税,要交哪些税,是跟公司实际业务息息相关的。绝对多数情况下,不是所有税目的税都要交一遍。
最后要强调的一点是:只有所得税是跟利润有关,没有利润不用交所得税。
其它税目,跟利润无关,不管公司是否盈利,只要有涉税行为,就要交税。
康愉子
我国目前共有五大类18+1种税。开一个公司要交什么税?首先要看你开公司的类型和公司的经营范围。
通常情况下注册的公司都属于公司制的,也就是有限责任公司。下面简要介绍一下,这种公司需要交纳的各种税收。
- 增值税。营改增后,现在所有的企业无论是销售货物还是提供应税服务,都要缴纳增值税。不久的将来税率变为13%,9%,6%,还有3%,5%的征收率。
- 城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加。这三个税种实际是根据增值税(或消费税)的税款来作为计税依据的。如果你有增值税(或消费税)税款,则城建税根据你所在地区的不同,税率有所不同,城市市区为增值税(消费税)税款的7%,县城、建制镇的为5%,其他地区为1%,另外还有工矿区。教育费附加为增值税(或消费税)税款的3%,地方教育费附加为增值税(或消费税)税款的1%(各省略有不同)。
- 消费税。如果公司的经营项目符合消费税的15个税目(如销售金银首饰、生产木制一次性筷子等),就需要缴纳消费税。税率根据项目而不同,可自行查找相关资料。
- 车辆购置税。如果以公司的名义购买车辆,那么就需要缴纳车辆购置税,税率为不含税价的10%。
- 车船税。公司有了车辆,在每年使用过程中就要交纳车船税。
- 房产税。如果公司有房产,个体户没有缴纳租金而使用了其他单位的房产,那么就需要代为缴纳房产税。征收的税率根据从价或从租而不同。
- 城镇土地使用税。如果企业的经营地点是在城镇,那么就要缴纳城镇土地使用税。
- 印花税。公司的注册资金和在经营过程中签订合同等凭证时,就需要缴纳印花税。
- 资源税。如果企业经营矿产或者是盐,那么就要缴纳资源税。
- 契税。如果公司需要购买房产,那么在购买时就要交纳契税。
- 环境保护税。如果公司生产经营的过程中需要排放废气废水,那么就需要按照规定缴纳环境保护税。
- 耕地占用税。如果公司有工程项目需要在农村施工而占用了耕地,那么就需要交纳耕地占用税。
- 关税。如果公司的经营项目中,需要从国外进口产品或者是原材料的,那么就需要在海关交纳关税。
- 土地增值税。如果公司转让经营性的房产,或者是房产开发公司这样的企业,那么就需要缴纳土地增值税。
- 烟叶税。如果公司的经营范围中有收购烟叶这样的业务,那么就要缴纳烟叶税。
- 船舶吨税。如果你的公司实力很大,有在国外注册的轮船,那么当这个轮船到国内港口停泊时,就要在海关缴纳船舶吨税。
- 企业所得税。如果公司的注册类型不是个人独资企业或者合伙企业的话,那么就要缴纳企业所得税。企业所得税是对企业经营收益征收的一种税种,如果企业没有收益,也就是说利润为负,不交纳企业所得税。即使某一年经营效益很好,实现了利润也可以扣除前5年的亏损额之后再缴纳企业所得税。另外企业所得税的税收优惠政策比较多,各种不同类型的企业可以享受各自不同的优惠,特别是小型微利企业享受的优惠更加多。
- 个人所得税。如果公司是个人独资企业或者是合伙企业,就需要缴纳个人所得税,适用5%-35%的税率。如果是查账征收的个人所得税,那么,可以参照企业所得税的核算方式进行核算,那你的收入不能填补你的成本费用时,也不交纳个人所得税
- 水资源税。如果是你是在河北等7个省市,那么使用地表水地下水就要缴纳水资源税。
不过正常情况下,一个公司需要交纳的税种没有那么多,不过不可避免的税收主要是增值税,城市维护建设税,教育费附加,地方教育附加,企业所得税或者个人所得税,印花税,车辆购置税,房产税,土地城镇土地使用税。
撰文:左刀三爷 积累数十年的财税实务经验,加上条理清晰的通俗化讲解,为您解疑释惑!如果我的回答能帮助到你,敬请关注,多多点赞,多多转发,😊