有的人總以為，出納很容易當。
其實不然。
前段時間，聽到一位出納如是說：
“我最近新到一家單位，這家單位是新開的，沒有會計，沒有出納。於是老闆叫我既當會計又當出納。我以前從未做過出納，但是現在工作也很難找，為了保住工作，只能答應老闆了。
但是出納工作一接手，並不是我想象當中那樣簡單的。一開始，連支票都不會開。後來，公司來了一名會計，她這幾天跟我對賬，說我少了1800元，說要我賠錢。我不知道該怎麼辦才好了！”
出納和會計的關係，就像賬房先生和管家，一個管錢一個管賬，錢賬相通。但出納這個賬房先生，在日常與會計管家的業務交接中，是有很多細節需要注意的。
譬如上述事例中，該出納沒有做好記賬工作，結果導致最後錢花出去了，對賬對不上。
為了避免這種事情的出現，出納在工作中，需要注意好以下三大細節：
1
做好與會計業務的交接
一定要有證有據
譬如在現金收入業務上與會計的對接，分為以下幾種情況：
1、員工交來的罰款：出納開好收據，登記好現金日記賬後將財務聯交於會計做記賬憑證
2、員工還回的多於借支款：會計確認好借款衝賬單據無誤後，如有多餘款項需要退回公司，會計會開好收據，交於出納收取現金並登記現金日記賬，出納完成後再將收據交於會計作為原始憑證。
3、提取的備用金：出納將取回的備用現金存入保險櫃並登記完日記賬後將支票存根提交會計進行賬務處理
注意：出納在收取現金時，一定要仔細檢查好所有收據、支票，以防造假，並在記賬後將收據交給會計。
而對於現金支出的處理，有證有據顯得更為重要。
在現金支出上，出納可以有兩種處理。
1、同事的付款申請提交到財務部由會計複核並得到財務經理確認後再給到出納做付款處理，此時出納在支付現金後一定要收款人簽名及填寫簽收日期。同時登記好日記賬，生成記賬憑證。
注意：如果同一個人有三筆現金支出，那麼出納可以考慮三筆放在一起，這樣也方便之後對賬，不過事先得通知一聲會計，以免後期對賬時容易產生誤會。
2、會計在收到業務部門的付款申請並確認沒有問題後同時完成記賬憑證，會計只在記賬憑證上簽名表示確認無誤，出納在收到會計的記賬憑證後通知業務部門領取現金，這樣可以避免同樣的付款業務會計要確認兩遍，即確認原始憑證一遍，確認記賬憑證一遍，可以提高效率。
注意：出納所有的付款的原始憑證均來自於會計，一定要會計確認無誤後才可以付款。
2
做好一張出納資金報表，
關鍵也在於“證據”
出納資金報表，其實就是對出納工作的一個概括，也是對出納業務的彙總。做好一張出納資金報表，excel技能是其次，最重要的是這個表要有依有據。
所以，出納要把與收入有關的原始憑證，如出差報銷的各類憑證，現金收款收據，銀行收支水單，採購員現金採購報銷的各類發票，銀行承兌匯票的收支憑證，按日期的先後整理排序。
而這樣的工程，不是集中到最後才貫徹，而是出納要在平日每項工作裡時刻提醒這一點，並定期檢查，及時查漏補缺，避免擴大問題。
3
銀行業務對接上注意
控制庫存現金以及銀行存款
出納就相當於古時候的賬房先生管賬房一樣，出納也要控制庫存現金以及銀行存款。每個公司的庫存現金都有上限，出納要注意好不要超限。如果現金超限，就去銀行存現，反之，一樣的道理。
所有的單子，包括銀行的業務回單就是出納的護身符，留在申報表可以給會計入賬，丟了就會給對賬造成麻煩。
道理雖淺，仍然有用，尤其是像上述事例中的出納新手一樣，如果該出納懂得這些，或許就能更好地處理該公司的賬，就不會出現對不上賬的問題，而可能導致賠錢。
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