溫馨提醒：
即日起納稅人可以在網上辦理2018年企業所得稅年度申報啦！大家快奔走相告吧。小編為大家準備了操作流程指引，一起來看看吧。
ps.本文以居民企業（查帳徵收）
企業所得稅年度申報為例
操作流程
1、打開國家稅務總局廈門市稅務局網站，點擊左上角“廈門市電子稅務局”登陸。
（http://xiamen.chinatax.gov.cn/）
2、選擇“我要辦稅”——“稅費申報及繳納”——“企業所得稅申報”——“居民企業（查賬徵收）企業所得稅年度申報
3、我局網報系統在年報板塊設置了一般企業、小型微利企業、一鍵零申報三個入口，企業可以根據自身情況選擇。
稅官夏夏
下面就讓我們來分別瞭解
三個入口的不同之處吧！
一鍵零申報
適用對象：
適用對象同時符合下列條件：
1、跨地區經營彙總納稅企業總機構以外的其他查賬徵收企業；
2、稅款所屬年度第四季度為零申報；
3、除基礎信息表外，年度申報表其他填報事項均為0
▼填寫“企業所得稅年度一鍵零申報數據採集表“，該模式需企業確認收入、成本、費用均為零。
▼納稅人只需錄入資產總額（該項單位為“萬元“）、從業人數（需大於0）後點擊確認，系統會展示出”企業所得稅年度申報填報表單“。
系統會自動判別企業是否符合小型微利企業條件。納稅人核對信息無誤後，點擊“正式申報“即可。
小型微利企業申報
適用對象：
在進行2018年彙算清繳時，小型微利企業為年應納稅所得額不超過100萬元，從事國家非限制和禁止行業，並符合下列條件的企業：
（一）工業企業，年度應納稅所得額不超過100萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；
（二）其他企業，年度應納稅所得額不超過100萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。
對年應納稅所得額低於100萬元（含100萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
詳細步驟：
步驟一：首先錄入《A000000企業基礎信息表》，該表格中的“基本經營情況”為小型微利企業必填項目；“有關涉稅事項情況”為選填項目，存在或者發生相關事項時小型微利企業必須填報；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業免填項目。
步驟二：基礎信息表填寫保存後，點擊“選擇申報表類型”勾選需要填寫的表單。
溫馨提醒
溫馨提醒：根據《國家稅務總局關於簡化小型微利企業所得稅年度納稅申報有關措施的公告》（國家稅務總局公告2018年第58號）等相關規定，小型微利企業免於填報《一般企業收入明細表》（A101010）、《金融企業收入明細表》（A101020）、《一般企業成本支出明細表》（A102010）、《金融企業支出明細表》（A102020）、《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）、《期間費用明細表》（A104000），上述表單相關數據應當在《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫。
此外，小型微利企業可結合自身經營情況，選擇表單填報。未發生表單中規定的事項，無需填報。
步驟三：填好相應的表單後，點擊“審核”進行表間關係校驗，審核成功後，確認申報即可。
一般企業申報
步驟一：首先錄入《A000000企業基礎信息表》。
溫馨提醒
“103資產總額”一欄錄入的數據單位應為“萬元”。
灰色的部分為系統根據企業備案信息自動帶出，如果有誤，請聯繫主管稅務機關修改相應備案信息；帶星號的部分為必填項目。填寫完成後，點擊下方“保存”按鈕。
步驟二：點擊“選擇申報表類型”進入表單填報界面，企業可根據自身情況勾選相應的表單進行填寫。
必選表單：
- 從一般企業入口進入進行申報，需要在《一般企業收入明細表》（A101010）+《一般企業成本支出明細表》（A102010）；《金融企業收入明細表》（A101020）+《金融企業支出明細表》（A102020）《一般企業成本支出明細表》（A102010）；《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）中選擇一組進行填報。
- 《納稅調整項目明細表》（A105000）
- 《職工薪酬支出及納稅調整明細表》（A105050）
- 《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）
- 《企業所得稅彌補虧損明細表》（A106000）
溫馨提醒
灰色的為默認勾選，由系統自動判別當前企業需要進行填報。
比如，如果納稅人是高新技術企業，且處於高新資格有效期內，那麼不論是否享受優惠政策，均需填報《高新技術企業優惠情況及明細表》（A107041），這張表格會自動勾選。
步驟三：在“企業所得稅年度納稅申報表填報表單”界面，點擊“錄入申報表”填寫相應的表單。
錄入數據保存後，可以點擊右側操作列“修改”進入相應的表單進行修改；如果需要整張表單重新錄入，也可以點擊“清除”按鈕清除該表單已錄入的數據。
如果您在填報過程中需要增減表單，可以點擊下方“選擇申報表類型”對錶單進行增減。
如果您在錄入申報表時需要整套申報表重新錄入，可以點擊“清除已填寫申報表”一鍵清除所有已錄入數據。
▲在填寫過程中，您可以點擊需要填寫項目的表格，系統會顯示出該項的填報說明。
▼您也可以點擊表格最下方“顯示填表說明”，即可展示出整張表單填報說明。
如果您在操作過程中需要臨時離開，不要擔心數據丟失，記得點擊每張申報表下方的“保存”鍵保存申報表就好啦。
步驟四：全部表單填寫完成後，點擊“審核”，系統會對所有表內表間關係進行自動校驗。
▼審核成功後，會出現以下界面。
年度申報增加了稅收政策風險提示服務功能，該功能可為納稅人提供年度申報表與年度財務報表、其他申報信息的比對，幫助納稅人糾正申報錯誤。
納稅人可在提交申報前使用稅收政策風險提示服務功能對年度申報數據進行掃描，根據風險提示信息自行修改申報數據，也可以不修改直接申報。 納稅人可在提交申報前多次進行政策風險掃描、接收風險提示信息和修改數據。
確認無誤後，點擊“確認申報”即可。
步驟五：申報成功後，系統會提示您是否需要進行關聯申報，確認後會展示出“申報回執”。 您可以點擊右上角“繳納稅款”，即可跳轉到繳款界面進行網上扣款。或在申報期截止日前，選擇左側菜單“稅款繳納”進行開票繳款，以免產生滯納金。
親愛的納稅人，網報這麼方便，
還在等什麼呢，趕快用起來呀。
彙算清繳可以安排上了~
如果你想更詳細的彙算清繳知識學習，那麼二哥推薦你2019年企業所得稅彙算清繳實戰特訓
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1
你能從課程裡學到哪些知識
1、知道所在的企業是否屬於彙算清繳範疇；
2、瞭解基礎信息項目的表格填報流程；
3、瞭解收入、成本、費用項目的填報流程；
4、清楚納稅調整時關於項目的變化，及其填報方式；
5、學會處理企業所得稅在彌補虧損時的明細表，及填報問題；
6、熟練在免稅、減計收入及加計扣除優惠項目如何填報。
2
課程信息
上課時間：隨到隨學
課程時間：17節課，約6.5小時
課程形式：視頻課程
聽課方式：手機、電腦、平板等各平臺
課程費用：限時特惠288元（原價500元）
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老師簡介
楊老師，高級培訓講師，熟悉稅務行業政策法規。有多年的對內對外培訓授課經驗，能夠精闢透徹解答財稅問題。
授課的實戰性、嚴謹性深受聽眾及舉辦方好評。
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課程目錄
第一章節 彙算清繳前必須關注的重要事項
（一）彙算清繳的背景、措施及內容
1、彙算清繳的背景、措施
2、課程目錄
（二）彙算清繳前必須關注的重要事項
1、2018年彙算清繳表單
2、查帳徵收與核定徵收對於匯繳應注意的事項
3、彙算清繳期間關注的幾個時間點
4、稅款解繳過程中的問題
5、稅務機關對匯繳清繳重點檢查
6、彙算清繳期間報送哪些資料
7、備案資料歸集註意事項
第二章節 信息項目表填報
（一）小型微利企業填報變化及新政
1、小型微利企業填報變化
2、小型微利企業新政
3、小型微利企業減免部分填報實務
4、小型微利企業留存資料
（二）信息項目表的填報
1、封面
2、表單選擇
3、表單選擇之風險
4、基礎信息表
第三章 收入成本費用項目填報
（一）項目填報-銷售貨物一般收入
1、彙算的整體邏輯
2、營業收入-銷售貨物一般收入的項目填報
（二）項目填報-銷售貨物特殊收入、勞務、租金收入
1、營業收入-銷售貨物特殊收入的項目填報
2、營業收入-勞務收入的項目填報
3、營業收入-租金收入的項目填報
（三）項目填報-營業外收入
1、營業外收入的項目填報
（四）項目填報-成本費用
1、一般企業成本支出明細填報
2、期間費用明細填報
第四章節 納稅調整項目填報
（一）納稅調整明細表填報-視同銷售
1、視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表
（二）納稅調整明細表填報-投資收益
1、投資收益納稅調整明細表填報
（三）納稅調整明細表填報-專項用途財政性資金、職工薪酬支出
1、專項用途財政性資金納稅調整明細表
2、職工薪酬支出及納稅調整明細表填報
（四）納稅調整明細表填報-廣告費和業務宣傳費跨年度、捐贈支出
1、廣告費和業務宣傳費跨年度調整明細表
2、捐贈支出納稅調整明細表
（五）納稅調整明細表填報-資產折舊、攤銷情況及資產損失稅前扣除
1、資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表填報
2、資產損失稅前扣除及納稅調整明細表填報
（六）總分支機構彙算清繳、報表填報
1、總分支機構彙算清繳
2、總分支機構報表填報
（七）納稅調整明細表填報-房地產開發企業特定業務
1、房地產開發企業特定業務納稅調整明細表填報
第五章 企業所得稅彌補虧損明細表填報
（一）企業所得稅彌補虧損明細表填報
1、所得稅彌補虧損明細表項目填報
第六章 免稅、減計收入及加計扣除優惠項目填報
（一）免稅、減計收入及加計扣除優惠項目填報 0315
1、符合條件的居民企業之間的股息紅利等權益性投資收益優惠明細調整表
2、研發費用加計扣除優惠明細表填報
3、免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表填報
4、所得減免優惠明細表的填報
5、關聯報表的填報
千里沙提醒大家，彙算清繳是一年中關於企業財稅最重要的事情之一，千萬不要心存僥倖，必須依法合理按時進行正確申報。
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