10月31日，銀行三季報披露正式收官。
在加大金融支持實體經濟的大背景下，今年前三季度信貸投放力度加大，銀行收入和利潤增速繼續保持穩健增長。
數據顯示，34家A股上市銀行共實現營業收入3.58萬億元，同比增長11.87%；合計實現淨利潤1.33萬億元，同比增長8%。這意味著34家銀行在過去9個月中，每日淨賺50億元。
除了工商銀行、建設銀行、農業銀行和中國銀行以其絕對的營業收入和淨利潤數據，繼續佔據A股上市銀行榜單前四外，其他中小銀行的業績表現也可圈可點。
券商中國記者統計，34家A股上市銀行中，營業收入保持兩位數增長的銀行達到了30家。淨利潤增速達到兩位數增長的有24家，佔到A股上市銀行板塊的七成。同時，非息收入部分對銀行營收貢獻凸顯，有19家銀行手續費及佣金淨收入實現兩位數增長，佔據上市銀行板塊的一半以上。
數據顯示，34家上市銀行前三季淨利高達1.33萬億，而3700家A股公司前三季淨利約3.19萬億，即34家上市銀行淨利是A股3700家公司的41.5%。
此外，券商中國記者注意到，截至三季度末，銀行業整體出現不良雙降，且撥備覆蓋率均有所提升。其中，寧波銀行、常熟銀行、南京銀行和招商銀行4家銀行撥備覆蓋率超過了400%，是監管要求下限的（150%）兩倍多。
七成銀行淨利兩位數增長
今年10月中旬，央行披露數據顯示，前三季度社會融資規模增量為18.74萬億元，比上年同期多3.28萬億元。其中，對實體經濟發放的人民幣貸款增加13.9萬億元，同比多增1.1萬億元。
在穩健偏寬鬆的貨幣政策環境下，銀行加大對實體經濟投放力度，銀行息差保持穩定，這也使得銀行營業收入主要來源的利息淨收入有了保障。
數據顯示，四大國有大行工商銀行、建設銀行、中國銀行和農業銀行依然是銀行板塊的“帶頭大哥”，前三季度營業收入均在4000億規模以上，淨利潤也均在1700億以上。其中，工商銀行以6469億元的營收和2527億元淨利潤穩坐“第一把交椅”。
緊隨四家國有大行其後的是股份行招商銀行，以2077億元營業收入和778億元淨利潤排在中國銀行之後，且力壓國有大行中的交通銀行，後者前三季度營業收入和淨利分別為1763億元和607億元。
在營業收入大幅增長之下，銀行的盈利能力普遍較好，南京銀行、招商銀行、平安銀行、江蘇銀行、貴陽銀行等前三季度淨利增速都在15%以上；寧波銀行、杭州銀行、常熟銀行和江陰銀行的淨利潤增速在20%以上。
值得一提的是，股份行中的光大銀行，營業收入在今年前三季度突破了1000億元大關，同比增長23.19%，是股份行中營收增速最高的，也是該行近六年來最大增幅。
券商中國記者注意到，對光大銀行營收貢獻大的仍然是利息淨收入，該行前三季度利息淨收入斬獲752.83億元，同比增長36.46%。
同時，除了利息淨收入，前三季度銀行的非息收入包括中收（財報體現為“手續費及佣金淨收入”）大部分銀行保持了較快增長，34家A股銀行中有19家銀行保持了兩位數增長，僅北京銀行、鄭州銀行、貴陽銀行、西安銀行、常熟銀行、紫金銀行和張家港行7家是同比出現下滑。
中信銀行的非利息收入增速是股份行中最高的，前三季度非利息淨收入達到551.33億元，同比增長23.83%，增速遠高於利息淨收入增速（13.52%）。
即使是工商銀行和建設銀行這種大塊頭，非利息收入對營收的貢獻也越來越大，前三季度保持了利息收入與非息收入的“雙輪驅動”。
其中，工商銀行工手續費及佣金淨收入1246億元，同比增長9.58%；建設銀行手續費及佣金淨收入突破千億達到1089億元，同比增長12.89%。
整體不良下降，華夏蘇農銀行除外
券商中國記者注意到，截至三季度末，銀行業整體出現不良雙降的情況，且撥備覆蓋率均有所提升，其中有寧波銀行、常熟銀行、南京銀行和招商銀行4家撥備覆蓋率超過了400%，是監管要求的（150%）兩倍多。
從整體不良率變化趨勢來看，34家A股上市銀行中，截至今年三季度末，32家銀行的不良率與今年年中相比是下滑或者持平的，僅僅華夏銀行和蘇農銀行的不良率出現上升，且不良貸款餘額也出現上升，可謂不良“雙增”。
其中，華夏銀行的不良率從年中的1.84%上升至2019年三季度末的1.88%，不良貸款餘額則從年中的327億元增加至343.8億元；蘇農銀行的不良率從年中的1.26%上升至三季度末的1.53%，屬於A股上市銀行中不良率上升最快的，不良貸款餘額則從7.91億元增加至10.3億元。
而以不良率絕對值作為指標，34家A股上市銀行中，截至三季度末，只有鄭州銀行一家的不良率指標超過2%達到2.38%，不過鄭州銀行的不良率也較今年年中下降了0.01個百分點。其餘的銀行不良率均在2%以下，同時有寧波銀行、南京銀行和常熟銀行將不良率控制在1%以下。
撥備大幅提升，招商銀行等四家超過400%！
撥備覆蓋率可謂銀行未來發展抵禦風險的緩衝“安全墊”，多計提撥備可以調節利潤，而少計提撥備則可以充分釋放利潤。
今年以來，或出於監管對銀行利潤增速過快的指導要求，不少銀行的撥備覆蓋率大幅提升。
根據Wind數據統計，34家銀行中，除剛上市的渝農商行尚無最新數據外，截至今年3季度末，有32家銀行的撥備覆蓋率較年中上升，僅長沙銀行一家撥備覆蓋率出現下降，從285.6%下降至274.55%，不過這也遠遠高於監管的最低下限。
實際上，一直以來，監管部門對於商業銀行撥備覆蓋率指標實行下限管理。早在2012年實施的《商業銀行貸款損失準備管理辦法》要求，商業銀行的撥備覆蓋率基本標準為150%。
去年，原銀監會下發調整商業銀行貸款損失準備監管要求，將撥備覆蓋率監管要求由150%調整到120%~150%。
根據Wind數據統計，34家銀行中，除剛上市的渝農商行尚無最新數據，截至今年3季度末，不良貸款撥備覆蓋率超過監管要求2倍以上即達到300%的銀行數量從此前的7家增加至8家，無錫銀行成為新增成員，其餘的銀行為寧波銀行、常熟銀行、南京銀行、招商銀行、上海銀行、杭州銀行、青農商行。
撥備覆蓋率超過400%的銀行為寧波銀行、常熟銀行、南京銀行和招商銀行。其中，寧波銀行是所有銀行中最高的，也是唯一一家撥備覆蓋率超過500%的銀行。招商銀行如上所述成為唯一一家撥備覆蓋率超過400%的股份行。
今年9月，財政部發布關於《金融企業財務規則（徵求意見稿）》，提及為真實反映金融企業經營成果，防止金融企業利用準備金調節利潤，對於大幅超提準備金予以規範。以銀行業金融機構為例，監管部門要求的撥備覆蓋率基本標準為150%，對於超過監管要求2倍以上，應視為存在隱藏利潤的傾向，要對超額計提部分還原成未分配利潤進行分配。
有人竊喜，有人愁。儘管有銀行遠超監管要求N倍，也有銀行掙扎在監管要求下限的邊緣。數據顯示，華夏銀行和民生銀行兩家股份行最新的撥備覆蓋率儘管有所上升，但是截至今年三季度末撥備覆蓋率分別為148.13%和145.873%。
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