Irene_haha

計劃採購審批程序：科室（科室負責人）提出採購計劃單、主管領導簽字、班子成員及一把手會籤、採購部門負責採購。

報銷程序：經手（採購人員）、驗收（入庫驗收）、科室負責人簽字、審核（會計審核是否符合報銷）、主管領導簽字、分管財務領導簽字、出納員付款。

物資領用程序：庫管員入庫和出庫登記、領用部門（領用部門負責、領用人員、主管領導簽字）。

固定資產及低值易消耗按照規定執行。

孤島志遠

【職場再出發】為你深度解析：這有啥好說的，一切按財務規定辦！如果這個時候你還執意強調“領導簽字”，這就相當於把“鍋”往領導頭上甩。最終的結果，就是不但報銷不了，還把領導得罪了！

幾乎在所有的公司，報銷都會經過兩個步驟，第一個步驟是“領導審批”，第二個步驟是“財務審核”，這兩個步驟缺一不可。

“領導審批”是審批這筆錢“花在什麼地方，是否符合投入產出比”；“財務審核”是審批這筆錢“是否符合財務規定及報銷規定”。而“財務審核”常常具有“直接否決權”。就是“財務審核”不合規，基本不可能報銷！

原因分析：為何領導簽字，財務審核卻沒有通過！

這種事情在公司報銷中，並不算什麼稀罕事，我部門裡，幾乎每個員工都出現過這種事情，究其原因，大概有三種：

1、領導忘了到財務那裡走必備手續！

公司有些報銷項目，非常繁瑣，通常需要部門領導去財務部門做各種“預審批”“提前審批”“報備”“打招呼”等等。但部門的業務不等人啊，所以有時候部門領導就會在得到財務認可（僅僅是認可，還沒有走正式程序）的情況下，把錢花了！

這個時候花錢的員工(通常是下屬員工)提交報銷，因為花錢的原因領導心知肚明，自然是“審批通過”。但財務那兒一看“正式程序”沒有，肯定是“拒絕”！因為“財務審核”只認白紙黑字的“正式程序”。

2、下屬員工確實違反了“財務規定”

領導“簽字通過”僅僅代表領導認可這筆錢“確實花在了工作上”“確實該花”“確實花了”。但領導哪裡知道那麼多詳細的財務規定，以及財務了流程。而“財務審核”是死板的按照規定來的。

比如我司吧，報銷住宿費時，財務規定必須提交“蓋章的住宿水單”，如果不提交這個，就會直接被拒絕。領導允許我出差幾天，提交幾天的住宿費報銷，領導當然是“簽字通過”，可財務一看你的水單沒有“蓋章”，肯定要拒絕！就這麼簡單的事！

3、領導“沒仔細看就批”，財務卻“認真對賬”

這是最常見的了，在報銷頻繁的部門，比如銷售部、市場部等，領導每天都要面對一堆報銷審批，哪裡有時間詳細看呀，基本上都是粗粗一看，快速的“審批通過”。可“財務審核”可是逐項審核的。

因此，領導“審批通過”，是大概率事件；可被財務“卡住”也是大概率事件！再加上有些人做報銷時，喜歡一大堆票據一起填報。不說別的，金額和發票是否匹配就是個大問題，這麼多發票裡有個把不清楚的、汙損的、甚至假髮票都是大概率事件。

做法建議：出現這種事情，應該如何應對？

財務既然拒絕了你的報銷，通常都會給出“具體理由”的。根據財務給出的理由，進行改進就可以了，通常會有三個：

1、如果是因為缺少“手續”，那就趕緊去“補手續”。

財務如果給出的理由是“缺少手續”，那就去補就是了！缺審批郵件的補郵件，卻其他領導審批的，讓其他領導審批，缺什麼補什麼就可以了。

2、如果是因為“違反規定”，那就按照規定重新提報

財務如果給出的理由是“違反了XX規定”，那就按照“XX規定”進行重新填報，然後再讓領導審批就可以了。財務為大，每個公司都差不多！

3、如果是因為“單據或者金額”問題，那就要分情況對待

單據金額和報銷金額不符的，自己找出來原因，然後重新填報；單據金額有造假的，自己找到理由解釋，然後重新填報；單據本身有假的，自己找到理由解釋，並按照財務規定重新提報。

解決方法總結為一句話，就是“財務讓補什麼就補什麼，財務說怎麼能通過，就去做什麼。”很大的概率就是按照財務的規定，進行重新提報！

最後，分享一下我的心得：

在公司裡，“財務審核”是很嚴肅的事情，即使是有些“例外費用”，也是要有“例外”的正式申請備案的。對於“報銷造假”者，各個公司都會嚴肅處理的；有報銷經驗的，都知道“領導審批”不是事，因為領導一般都會審批通過的，而“財務審核”才是真正的“一道坎”。而且對於經常報銷被拒絕的員工，財務是有“黑名單”的，對這樣的員工，每次報銷時，財務都會比別人“認真百倍”的審核！

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職場再出發

其實這個問題很容易解決，以財務規定為準。這是既不違背公司要求，又從長遠維護了自己、同事及領導的利益。

一、正常情況下，在領導審核之前，應先由財務對票據合規性進行審核

比如我們公司，是部門領導先簽字，簽完之後給財務部出納、財務經理審核票據是否符合規定，然後再由公司領導簽字。

這樣就避免出現公司領導簽好字，但票據不合規，需要整改後重新簽字或壓根不能報銷、騎虎難下，浪費領導時間等的情況。

但你說領導已經簽字了，要麼是同事不熟悉報銷流程，沒有按照公司規定來；要麼是同事自己企圖矇混過關，拿領導來壓制財務，迫使財務審核、付款。

不管是屬於哪種情況，你都應該堅守一個原則，以財務規定為準。

二、以財務規定為準，表面上看退回單據是為難，實為一種保護

所以作為財務人員，一定要堅守自己的崗位職責，不能違法違規操作。這是對公司、對員工、對領導長遠利益的多重保護。

試想一下，如果你不堅守原則，開了這個口子，違規操作的情況就會越來越多，而領導並不知情，被矇在鼓裡。這樣的單據日積月累，在審計環節很容易被查出問題，到那時候對大家都是很不利的，領導也會因此大發雷霆、向你問責。那時候，你就相當被動了。所以，不如一開始就明確立場。

三、注意溝通方式方法，耐心地告訴同事不合規定的原因，並給出整改意見

上邊說的都是立場問題，那麼，在原則上不跑偏的情況下，在實際中也要注意技巧。有的財務人員仗著自己有發票審核權，為難同事，企圖搞點么蛾子出來。

比如我原單位曾經的一個財務經理，經常拿報銷的事情公報私仇，讓大家都很反感，對其人品嗤之以鼻。

所以，你作為財務人員，不僅要堅守崗位職業操守，還要注意溝通的方式方法，耐心地告訴同事，他發票到底哪裡不符合規定，是存在連號情況、抬頭開錯還是什麼原因，並且告訴他應該怎麼整改，比如重新讓賣方開票、補錄情況說明等等。實在是不能報銷的內容，也要告知他確切的原因。你的工作做到位了，自然也會獲得同事的諒解。

聞知

1、報銷單據，往往需要三個以上的人簽名通過才可。這三個人，包括：經手人、財務、領導。三個人簽名，其職權是不同的。經手人，說明他是這事的當事人，財務審核，則說明單據合法，領導審核，說明同意這事。

2、領導同意簽字，並不能取代財務意見。因為單據可能是偽造的假髮票，也可能發票內容欠缺，不合理或不合法。

最簡單的事例如某人申請買電腦一臺，領導會同意這事，但你總得拿發發票回來報銷吧？你拿個收據回來，怎麼可以呢？

3、怎辦？退回給當事人，要求說明情況及修正。

皇家師爺

那也不能報銷！你一定要堅持財務制度！領導不知道那些可以報銷，那些不可以報銷，那些科目可以入賬。所以，堅持財務制度才是你的職責！

告訴你的領導，你簽過的發票，不符合財務報銷制度，不能報銷，如果領導非要這樣幹，一是你讓他在發票上註明，如果不註明，還是讓你違反財務制度給報銷，一旦出現問題領導一推乾淨，那你就準備承擔法律責任！二是離開你的單位，避免因為違反財務工作吃官司。

心情隨著感覺

我認為領導雖然簽了字，如果不符合財務規定，也不能給同事報銷。領導審核報賬資料只是看大方向，看看自己是否知曉這件事情，而不會去計較其中的細節是否完備，特別是財務報賬流程中的很多細微的規矩，領導一般都不會去考慮。所以報與不報，不能僅僅看領導有沒有簽字。關鍵還是要看是否符合財務規定。財務人員的職責就是對報銷流程進行專業審核把關，不能看到領導簽字了就給同事報銷。

財務人員必須對不符合財務規定的行為，要予以指出錯誤，並要求其改正後才能履行下一步的財務報賬流程。這一點是職業操守的底線，必須守住，不然你就要負相應的責任。 因此，哪怕有領導的簽字，你也要按照規定，要求報賬的同事，修改或完善相關的報賬資料之後再行履行下一步的流程。

我們都知道，領導審核報賬資料，審核的都是看大方向、大概情況，看看自己是否知曉這件事情，而不會去計較其中的細節是否符合規定。所以，領導的審核並不十分專業。因此，哪怕領導簽了字，只要不合符財務規定的，你都必須要求同事改正的。

不過，拒絕同事報賬要非常講究語言藝術，作為財務人員，應該態度友善的跟當事人說清楚為什麼有問題，應該如何補救才能合規並順利走入下一流程。不過，這過程中有一個細節應該特別注意的是，同事報賬的資料有問題，你一定要一次性幫其審核完整，把所有不符合規定的問題點全部指出來，而非看到一個錯誤就拒絕別人，等別人補齊這個問題之後，你接著審核後又發現新的問題，又再次拒絕別人。不能擠牙膏式地拒絕，反反覆覆讓人拿來拿去就容易讓人覺得你是在有心刁難他。

作為財務人員，一定要遵守財務制度和財務規定，這是原則，是底線，必須堅守，但方式方法要靈活，與人溝通的方式要講求語言藝術，做到既堅守原則，又能得到同事的理解，讓他知道不是你在為難他，只是的確不符合規定，無法報賬。

小糊塗職見

可能你們的財務管理程序有問題，我一般要求報銷先去找財務核算，因為所有的規定都是明確的，員工手冊中出差補助，接待標準，等等都很明確，而且員工進來首先是學習員工手冊，而且還簽署合同約定，所以我一般不太清楚，但財務天天打交道應該記得比較清楚，因此報銷必須先通過財務核算簽字後，領導最後簽字。

Zhaosj

你單位報銷審批程序不對，領導先簽字了，業務部分怎麼辦，一般審批順序是，先是財務進行合規性審核，再是業務部門進行業務完成情況的確認審核，最後是領導審批。程序正確，才不會有那麼多煩心事。

我的頭條1859932

你覺得出問題了領導能替你背鍋嗎？絕對不會！所以你知道該怎麼做。

神州肥羊

您好。

您的判定，在意識與職責上已經確定了該操作的合理性。您想了解的怎麼辦，實際就是想以什麼方式去修正該操作。

我相信您公司是有相應的財務規範，對於財務規範操作也有相應的共識。

您可以將出入或者不符合標準的地方進行標識，上呈部門領導進行協調處理；又或者您已經是部門領導，只是礙於他人的情面，而在猶豫。對於這點，特別要提醒的是，作為一個財務，作業的標準與堅持很重要。

個人建議是：簡單化處理，這就是一個簡單的報銷事務，依標準處理。

您儘可以拿著報銷材料，去與當事人或者當事部門進行溝通，說明不合規的地方，並建議如何修正相關資料或是填寫說明。重要的是，說明後續工作中，如何避免類似狀況的發生。

如果是因為不瞭解報銷的規範，可以找個時間與相關部門或者同事進行一次講演。

PS：切記不要接受一個不合財務標準的操作，開了這個口，後續的工作你會更難處理這事情。

以上僅是個人建議，請酌情考量。

此祝工作順利。

關鍵字: 簽字 科室 職場