養老金，可以說是關乎著大部分中國人的基本養老問題。截止2017年，基本養老的參保人數已經達到9.15億人，基本實現了全民參保。
而最近，國務院又下發了一個關於養老金新的通知，研究多年的“養老保險基金中央調劑制度”終於落地了。
“養老保險基金中央調劑制度”終落地
最近，國務院了印發《關於建立企業職工基本養老保險基金中央調劑制度的通知》，決定建立養老保險基金中央調劑制度，自2018年7月1日起實施。
這個《通知》將在全國範圍內建立一套調劑制度，對各省份養老保險基金進行適度調劑，確保基本養老金按時足額髮放。
用一句話解釋就是：全國各省上解部分養老保險基金給中央，由中央統一調劑，撥付給虧空大的地方。如果中央財政補助資金和撥付中央調劑基金下達後，還有省份養老保險基金存在缺口，那就由地方政府承擔。國家暫時只能做到這份上了。
眾所周知，由於歷史原因，養老保險基金存在空賬等問題，疊加人口老齡化加速，社保基金缺口越來越大。之前4萬億養老金空賬戶的話題備受關注，為了充實社保基金，去年，國務院年底專門印發文件制定劃轉部分國有資本充實社保基金。根據推算，至少補充養老金10萬億元規模，這對保證養老金充足和按期足額支付會起到關鍵性作用。
現在再出臺“養老保險基金中央調劑制度”是為了進一步平衡各省的養老壓力，從“富餘”的地方抽取資金來緩解“虧空”省份的壓力。
從子女養老，到自己養老
老齡化時代的到來，我們不得不重新考慮原有的養老方式，因為養老資金的壓力，因為家庭結構的變化，完全由家庭承擔的養老方式已經面臨挑戰，而以居家養老為主流的格局必將被打破。
對於大多數人來說，尊嚴的老年生活，不需要依靠任何人，可以吃飽穿暖，當遇到大病時，可以隨心選擇自己想去的醫療機構（僅指資金門檻），不會擔心支付不起醫藥費，也不必給子女帶來經濟負擔；當想去旅遊時，不會因囊中羞澀而不敢放手規劃；當生活不能自理時，也能僱傭得起保姆照顧生活起居。如果經濟條件好一點，可以去比較高檔的療養院，並量身訂做養老服務。
因此越早進行養老規劃，投入產出比會更高。如果能夠未雨綢繆，為晚年儲備更多養老金，晚年生活會更加有品質。
而我們未來養老的錢，到底來自於哪裡？
養兒防老時代
在小農經濟時代，生產能力還比較低下，在那個時代，家族、宗族是主要的經濟互助體和社會共同體。在這情況下，成家生兒育女，而且最好是生兒子, 就成了規避未來物質風險和精神風險的具體手段，即所謂“養兒防老”。以“孝”和“義務”為核心的儒家文化倡導子女義務給父母養老，就這樣解決了我國長期以來的養老問題。
而在當今時代，人口老齡化成為社會的主流，家庭結構多為“4-2-1”即四個老人，夫妻雙方，一個孩子，這意味著兩個子女要承擔贍養四個老人和一個孩子的義務。這無論是在經濟上還是在體力上，都是無比沉重的負擔，加上受到西方文化的影響，傳統的家庭觀念正在逐步淡化，家庭養老功能也開始慢慢弱化。
國家養老時代
80後90後父母這輩人，社保養老金開始普及，有養老金的老人老年生活更有保障。這給大家一個錯覺，我們現在每月也有交社保，等退休後國家會給我們養老。但是，據我國的國情，國家不可能給我們每一個人一個富足的晚年，因為我們將面臨一個尷尬的局面：養老金不夠用。
國家統計局發佈的數據顯示，2015年中國60週歲以上老齡人口超過2.1億，佔總人口的15.5%，65週歲及以上人口1.4億人，佔總人口的10.1%。這兩項指標都超過了國際上公認的人口老齡化的“紅線”。有媒體稱，大概只需要20年，中國將進入嚴重的老齡化社會。
20年後，正是80後步入老年的時候。《中國養老金髮展報告2016》中顯示，2015年城鎮職工基本養老保險個人賬戶累計記賬額為47144億元，截止到2015年底，全國城鎮職工養老保險基金累計結餘已經達到了35345億元，比2014年底增加3545億元，增長率為11.15%，增速同比下降1.34個百分點。這表明城鎮職工基本養老保險制度資產和負債之間缺口會越來越大，預計在不久將來，基金累計結餘將會被耗盡。
因此要拋棄幻想，不要指望以後在一個人口紅利已經消失的老齡化社會，能夠靠“基本養老保險”維持生活水平，你退休後領取的養老金將會大大低於你的工資水平，只能保證你極低的生活水平。
養老靠自己的時代
養老金的三大支柱分別屬於政府、企業和個人。第一支柱的“收不抵支”，第二支柱的“發展緩慢”，意味著這兩條腿以後越來越難以支撐日益飆升的養老成本。所以中國人的養老錢，最終還是要依賴於最後一個選項：個人負擔的第三支柱。
3月2日，證監會正式發佈並實施《養老目標證券投資基金指引（試行）》。指引中提到，養老目標基金是以追求養老資產的長期穩健增值為目的，鼓舞投資人長期持有，採用成熟的資產配置策略，合理控制投資組合風險波動的公開募集證券投資基金。
此外，4月12日，財政部、稅務總局等五部門稱，5月1日起將在上海、福建省和蘇州工業園區實施個人稅收遞延型商業養老保險（下稱“稅延險”）試點。
養老目標基金和“稅延險”的推出，很明顯，政府言外之意是“養老不能全靠政府，應該趁早增加個人投入”。
第三支柱能否順利發展，替“收不抵支”和“發展緩慢”的其他兩位老大哥緩解壓力，還是要看問題的關鍵：稅收優惠給不給力。
根據財政部官網公佈的減稅稅率：個人扣除限額=min（當月薪酬×6%，1000元），即如果你一個月1萬的月薪，那麼你買600塊的個人商業保險，個稅繳納基數可以扣除這600塊（最多可以扣除1000塊）。
如果月薪2萬，通過購買個人商業保險，最高一年可以減稅3000塊，一個ipad的錢。預計隨著試點的推進，扣除標準應該還會向上調整（美國IRA剛推出時也只有1500美元/年的扣除額度，後來逐步提升到5500美元）。
另外一個關鍵，則是：普通人能不能方便地買到“個人稅收遞延型商業養老保險”或者未來更多類型的稅延型產品。
80後90後父母這輩人，所有的養老都寄託給了體制；而現在的這批年輕人，未來養老則更多地要靠自己。
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