今天來聊一聊機關事業單位的一項養老福利制度，就是職業年金。
最近有朋友諮詢，很多機關事業單位的人，退休了除了能領養老金，還能領職業年金，就問這個職業年金是什麼。
那在瞭解職業年金之前呢，咱們先來簡單瞭解一下我國的養老保險體系。
咱們國家的養老保險制度啊，是一個“三支柱”的體系，第一個支柱呢，就是基本養老保險，第二個支柱啊，是企業年金和職業年金，即補充養老保險，第三個支柱，就是個人儲蓄型養老保險和商業養老保險了。
咱們所說的職業年金啊，就位於這個第二支柱，那什麼是職業年金呢？
就是國家對機關事業單位，要求建立的一種補充養老保險機制。
職業年金呢，是從2014年10月開始實施的，雖然國家發佈的時間是2015年，但都是從2014年就開始補繳了。
所以，說到這裡，大家也應該明白了，職業年金不是所有人都能享有的，只有機關事業單位編制內的工作人員才能享有。
當然了，企業也是有自己的補充養老保險機制的，也就是企業年金制度。
那職業年金是如何繳納和領取的呢？
咱們先來看看繳納的方式。
職業年金是由單位和員工共同繳納的，其中個人繳費部分採用實賬管理，單位繳費部分採用記賬管理，按照規定的記賬利率計算利息，待工作人員辦理退休時，由財政撥付資金記實，對非財政撥款單位，單位繳費實行實賬記實。
單位和個人扣繳的費用呢，會全部進入到職工的職業年金個人賬戶中。
那這筆錢到底能有多少呢？
職業年金扣繳的標準啊，是參考養老保險繳費基數來的，個人扣繳比例是4%，用人單位繳納部分是8%，合計是12%。
這麼說可能還不夠直觀，咱們舉個例子，比如說你的繳費工資是5000元/月，那你的職業年金個人賬戶每個月會增加多少錢呢？按照12%的共同扣繳比例，就是600元，一年累計下來啊，就是7200元，如果按最低繳費年限15年來算，15年後就有108000元，要是繳費30年，那就是216000元，而繳費三十年，對於咱們一輩子來說，其實是很正常的。
這也就是說，如果按更高的標準來算，再把工資增長考慮在內，那退休後可能就能領個幾十萬的職業年金了，可真是不少啊。這可能也是咱們很多人說機關事業單位福利好的一個原因了。
那這麼多的職業年金啥時候能領呢？
國家規定啊，如何你符合這三種情況，那就可以領取職業年金了。
第一種情況呢，就是辦理了退休手續。
當你達到國家規定的退休條件，並辦理了退休手續後，你可以選擇按月領取職業年金待遇的方式。
可以選擇一次性用於購買商業養老保險產品，依據保險合同的規定領取職業年金；還可以選擇按照本人退休時對應的計發月數，按月領取職業年金，直到發完為止。如果發生還沒發完，就先去世的情況，那個人賬戶裡的餘額是可以被繼承的。
這兩種方式選擇任一領取方式後，都是不能再更改的了。
第二種領取的情況，就是你要出國定居了，這種情況下，你的職業年金，根據你的要求一次性支付給你。
第三種啊，就是發生不幸意外去世。這種情況下呢，如果是在職期間去世的，那職業年金個人賬戶的餘額是可以繼承的。
職業年金的這個按月發放方法，跟領取個人賬戶養老金差不多，也是等於退休時職業年金餘額，除以職業年金計發月數標準。如果是60歲退休，一樣是139個月。
當然了，雖然職業年金和養老金髮放方式是一樣的，但他們兩個還是有本質的區別的。
個人賬戶養老金是是社會統籌，國家會一直髮放到去世，而且養老金也是會年年增長的；職業年金是補充養老保險機制，領取完就沒有了。
不過，有這麼一大筆錢，對於機關事業單位退休人員的養老生活，還是有很大幫助的。
好了，今天就聊到這裡，謝謝大家收看。我是木辛雨，咱們下期再見。
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