今天来聊一聊机关事业单位的一项养老福利制度，就是职业年金。
最近有朋友咨询，很多机关事业单位的人，退休了除了能领养老金，还能领职业年金，就问这个职业年金是什么。
那在了解职业年金之前呢，咱们先来简单了解一下我国的养老保险体系。
咱们国家的养老保险制度啊，是一个“三支柱”的体系，第一个支柱呢，就是基本养老保险，第二个支柱啊，是企业年金和职业年金，即补充养老保险，第三个支柱，就是个人储蓄型养老保险和商业养老保险了。
咱们所说的职业年金啊，就位于这个第二支柱，那什么是职业年金呢？
就是国家对机关事业单位，要求建立的一种补充养老保险机制。
职业年金呢，是从2014年10月开始实施的，虽然国家发布的时间是2015年，但都是从2014年就开始补缴了。
所以，说到这里，大家也应该明白了，职业年金不是所有人都能享有的，只有机关事业单位编制内的工作人员才能享有。
当然了，企业也是有自己的补充养老保险机制的，也就是企业年金制度。
那职业年金是如何缴纳和领取的呢？
咱们先来看看缴纳的方式。
职业年金是由单位和员工共同缴纳的，其中个人缴费部分采用实账管理，单位缴费部分采用记账管理，按照规定的记账利率计算利息，待工作人员办理退休时，由财政拨付资金记实，对非财政拨款单位，单位缴费实行实账记实。
单位和个人扣缴的费用呢，会全部进入到职工的职业年金个人账户中。
那这笔钱到底能有多少呢？
职业年金扣缴的标准啊，是参考养老保险缴费基数来的，个人扣缴比例是4%，用人单位缴纳部分是8%，合计是12%。
这么说可能还不够直观，咱们举个例子，比如说你的缴费工资是5000元/月，那你的职业年金个人账户每个月会增加多少钱呢？按照12%的共同扣缴比例，就是600元，一年累计下来啊，就是7200元，如果按最低缴费年限15年来算，15年后就有108000元，要是缴费30年，那就是216000元，而缴费三十年，对于咱们一辈子来说，其实是很正常的。
这也就是说，如果按更高的标准来算，再把工资增长考虑在内，那退休后可能就能领个几十万的职业年金了，可真是不少啊。这可能也是咱们很多人说机关事业单位福利好的一个原因了。
那这么多的职业年金啥时候能领呢？
国家规定啊，如何你符合这三种情况，那就可以领取职业年金了。
第一种情况呢，就是办理了退休手续。
当你达到国家规定的退休条件，并办理了退休手续后，你可以选择按月领取职业年金待遇的方式。
可以选择一次性用于购买商业养老保险产品，依据保险合同的规定领取职业年金；还可以选择按照本人退休时对应的计发月数，按月领取职业年金，直到发完为止。如果发生还没发完，就先去世的情况，那个人账户里的余额是可以被继承的。
这两种方式选择任一领取方式后，都是不能再更改的了。
第二种领取的情况，就是你要出国定居了，这种情况下，你的职业年金，根据你的要求一次性支付给你。
第三种啊，就是发生不幸意外去世。这种情况下呢，如果是在职期间去世的，那职业年金个人账户的余额是可以继承的。
职业年金的这个按月发放方法，跟领取个人账户养老金差不多，也是等于退休时职业年金余额，除以职业年金计发月数标准。如果是60岁退休，一样是139个月。
当然了，虽然职业年金和养老金发放方式是一样的，但他们两个还是有本质的区别的。
个人账户养老金是是社会统筹，国家会一直发放到去世，而且养老金也是会年年增长的；职业年金是补充养老保险机制，领取完就没有了。
不过，有这么一大笔钱，对于机关事业单位退休人员的养老生活，还是有很大帮助的。
好了，今天就聊到这里，谢谢大家收看。我是木辛雨，咱们下期再见。
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