證券代碼：001965 證券簡稱：招商公路 公告編號：2020-16
債券代碼：127012 債券簡稱：招路轉債
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招商局公路網絡科技控股股份有限公司（以下簡稱“公司”或“招商公路”）於2020年3月27日以通訊表決方式召開了第二屆董事會第八次會議及第二屆監事會第五次會議，會議分別審議通過了《關於變更對現代投資股份有限公司會計核算方法的議案》，同意自2020年3月27日起對持有的現代投資股份有限公司（以下簡稱“現代投資”）股份的會計核算方法由以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產變更為長期股權投資（權益法）。現將具體情況公告如下：
一、本次會計核算方法變更的原因
公司於2020年2月通過深圳證券交易所集中競價方式共計增持現代投資股份15,183,358股，增持後公司持有現代投資股份122,050,565股，佔其總股本的8.0411%。2020年，招商公路向現代投資委派的董事、監事及高級管理人員已根據《公司法》、《公司章程》賦予的權責履職。同時，招商公路共計參股19家收費公路公司，除現代投資外，公司持有其他參股公路公司均按長期股權投資（權益法）核算。根據《企業會計準則第2號—長期股權投資》規定，投資方對被投資單位實施控制、重大影響的權益性投資，以及對其合營企業的權益性投資應作為長期股權投資進行核算。為了更加客觀地反映該資產價值，公司將持有的現代投資股份的會計核算方法由以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產變更為長期股權投資以權益法確認損益。本次變更符合財政部會計準則的相關規定，能夠更加客觀、公允地反映公司的財務狀況和經營成果。
二、本次會計核算方法變更對上市公司的影響
尚需根據現代投資審計報告對其可辨認淨資產的公允價值進行評估，並依據評估結果獲得對公司財務數據的具體影響。目前，根據企業會計準則規定和對現代投資經營情況初步判斷，預計會計核算方法變更將對公司2020年度經營業績產生積極影響。
三、董事會審議本次會計核算方法變更的情況
公司第二屆董事會第八次會議審議通過了《關於變更對現代投資股份有限公司會計核算方法的議案》，同意自公司董事會審議通過之日起將持有現代投資股份的會計核算方法由以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產變更為長期股權投資（權益法）。
四、獨立董事發表的獨立意見
公司獨立董事認為：
1、公司將持有的現代投資股份的會計核算方法由以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產變更為長期股權投資以權益法確認損益，符合《企業會計準則》的相關規定，不存在損害公司股東特別是中小股東利益的情形。
2、本次事項經公司第二屆董事會第八次會議審議通過，符合相關規定。
綜上，獨立董事一致同意本議案內容。
五、監事會審核意見
公司監事會一致認為，公司將持有的現代投資股份的會計核算方法由以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產變更為長期股權投資以權益法確認損益，符合《企業會計準則》的規定，更加準確地反映公司對現代投資的會計核算情況。不存在損害公司股東、尤其是中小股東利益的情形。
六、備查文件
（一）招商公路第二屆董事會第八次會議決議。
（二）招商公路第二屆監事會第五次會議決議。
（三）招商公路獨立董事對公司相關事項發表的獨立意見。
特此公告。
招商局公路網絡科技控股股份有限公司董事會
二〇二〇年三月二十七日
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