喬喬
企業如何減少所得稅呢？
企業所得稅合理避稅方法很多，概括起來講，實際上都是從減少應納稅所得額和降低稅率兩個角度來考慮。
1、減少應納稅所得額
企業應納稅所得額=收入總額-不徵稅收入-免稅收入-各項准予扣除項目-允許彌補以前年度的虧損。從這個公式可以看出，要減少企業應納稅所得額，可以從減計收入和增加扣除項目來規劃。
減計收入，是指按照稅法規定準予對企業某些經營活動取得的應稅收入，按一定比例減少計入收入總額，進而減少應納稅所得額的一種稅收優惠措施。對減計收入進行規範的財稅操作，不僅可以獲得稅收優惠帶來的收益，還可以有效降低企業的涉稅風險。
增加扣除項目主要是指企業所得稅的優惠方式，包括直接減免稅、所得減免、免稅收入、抵扣應納稅所得額、抵免企業所得稅等多種方式。我國針對各個行業、各地政府會有特定的稅收優惠政策。我們可以在法律允許的情況下，通過改變經營活動和財務活動的方式，滿足稅法規定優惠條件，以達到減少繳納稅款的目的。
2、降低稅率
降低稅率同樣主要是利用我國針對不同的經營方式，組織形式，設定了不同的稅率，比如有限責任公司，企業所得稅率為25%，而個人獨資企業依法不徵收企業所得稅。
同樣的，我國針對不同行業不同區域會有特定的稅收優惠政策。我們可以在法律允許的情況下，通過改變註冊區域或者經營方式，比如利用在稅收窪地註冊工商戶或個人獨資企業，來享受稅法規定優惠稅率，以達到減少繳納稅款的目的。
增值稅
1、納稅人的類別，指的是一那納稅人和小規模納稅人。通過計算稅負平衡點，可以合理合法的選擇稅負較輕的增值稅納稅人身份。
2、利用固定資產的有關規定，比如加速折舊等。
3、利用增值稅的減免稅規定，比如地域和企業性質。
4、利用分機機構，比如不用的註冊地和經營地
5、利用混合銷售行為。選擇稅負較輕的稅種。
6、銷售方式，比如是中介或者是託銷等。
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慧算賬
降低企業的增值稅和企業所得稅，是每一位企業經營者所會面對的問題。
這是其實是兩個問題，這是兩個完全不同的稅種，對企業的利潤影響也完全不一樣。
降低企業應交增值稅對利潤的影響。
首先，我們知道增值稅是一個價外稅，增值稅其實對我們的成本沒有影響，也不影響利潤，真正影響利潤的是上繳增值稅後，需要再繳納附加稅，附加稅對利潤是有影響的。
我們用案例來說明，為簡單計算，我們假設增值稅稅率為10%。
購入水泥1噸，含稅價500元/噸。
將購入的1噸水泥出售，含稅價600元/噸。
大家是不是認識，這裡我們是賺了100元利潤。
實際並不是。
案例
這一張圖，我們可以看到，我們賺到的100元裡面，屬於我們的利潤為90.91元，而餘下的9.09元，是要上交到稅務局的增值稅。
同時，在上交增值稅的時候，稅務會要求我們上交三項附加稅，這三項我按10%進行綜合計算的（城建稅根據公司所在地的城建規模不同，稅率不一樣，這分7%、5%、1%三種檔位），這裡我們再上交了0.91元，最終，我們的利潤總額為90元整。
這90元，就是我們計算企業所得稅的依據了，上交22.5元（企業所得稅率25%），最終我們的淨利潤是67.5元。
從案例我們看到，就增值稅而言，影響利潤的是附加稅。
附加稅是由應交增值稅計算的。
應交增值稅=銷售稅額-進項稅額
這裡能影響應交增值稅的，就是進項稅額了。
那麼，我們企業只要取得足夠的進項稅額，應交增值稅就少，從而附加稅也就少了。
進項稅額，來自於增值稅專用發票。
這就要求我們企業去多取得增值稅專用發票，並且，取得的增值稅專用發票的稅率越高越好。
降低企業所得稅
企業所得稅=利潤總額 X 適用稅率
從公式我們就知道，乘號的兩邊都影響最終的結果。
- 適用稅率的影響
首先，適用稅率目前主要有25%、15%兩檔。
15%是優惠稅率，這需要企業滿足一點的條件，比如，西部大開發企業、高新技術企業，企業只有能達到這條件，就可以享受這稅率。
- 利潤總額的影響
不能達到，就只有從利潤總額入手了。
利潤總額來源於營業的經營利潤，而經營利潤需要能過去稅務的審查，如果企業的成本不符合稅務要求，就可能會增長企業所得稅。
比如：我們外購的材料，如果對方告訴你，不開發票，我們可以給你優惠50元/噸，假設你購入了10噸，單價從1050元/噸降低到了1000元/噸，交易過程，企業節約了500元。
但稅務不認可未取得發票的材料作為成本依據，那麼這1000X10=10000元的材料要全部從成本里調出，那就將增長企業10000元的利潤。
增加的應交企業所得稅=10000X25%=2500元。
企業表面上賺到了500元，但企業所得稅增加了2500元，最終造成利潤減少2000元。
這說明，企業要想降低企業所得稅可以從下面做：
1.成本、費用的取得真實有效。
2.正確使用稅前扣除標準。
稅前扣除對業務招待費的要求是不超過營業收入的0.5%，按發生額的60%。
稅前扣除對職業福利費的要求是工資薪金的14%
稅前扣除對廣告宣傳費的要求是營業收入的15%-30%等
3.研發支出的加計扣除。
總結
1.增值稅本身不影響利潤，影響利潤的是繳納增值稅的時上繳的附加稅。
2.企業所得稅是根據公司盈利按適用的稅率來上繳的，我們要努力的方向一方面是從適合稅率上努力，爭取能獲得優惠稅率，另一方面按要求在規定範圍內核算相當費用。
#理財大賽第三季#
我要喝茅臺
關於這個問題回答如下：
1.根據自己10多年一線稅務工作經驗，切實感受到現行稅制的確存在一定的稅收籌劃空間。不過每個企業的情況不一樣，稅收籌劃的主要著眼點是有差異的。
2.一般對小微企業來說，如一般納稅人與小規模納稅人的合理選擇問題、一般納稅人一般計稅與簡易計稅方式的合理選擇問題、小微企業所得稅優惠政策享受超額稅率變化問題等都有一定的籌劃空間，並且有時候稅負差異變化是很大的。
3.對大中型企業或者集團性企業來講，集團企業重複徵稅問題、一般納稅人一般計稅與簡易計稅選擇問題、各類優惠政策及時享受問題、企業經營模式的選擇問題等都有籌劃空間。
4.如果降低企業增值稅和企業所得稅稅負是一個比較複雜的問題，需要企業財務人員具備一定的財稅知識專業能力，熟悉企業經營活動，做到早謀劃才能達到應有的效果。
