改革開放後，中國企業、個人的財富幾乎是井噴式地增長，同時，隨著全球金融市場的發展、信息化的普及，為管理這些財富而發展起來的業務越來越多，特別是離岸投資架構的搭建更為普遍。從一開始，它只是被海外市場的多樣性和盈利能力所吸引，而現在似乎
更多人利用它來關注如何防範和規避風險。因此，在這種背景下，離岸投資架構被廣泛地使用著。對企業而言，在實施海外市場和多元化投資發展戰略的過程中，可以通過系統的方法，有效利用離岸結構最大限度地規避和分散投資風險，最終實現企業多元化發展戰略；對於高淨值個人來說，有效利用離岸結構不僅可以保存和增加個人財富的價值，還可以增加財富的風險隔離措施，確保財富的安全。
這麼一看“真香”定律在這裡也很適用
接下來，我們來帶大家進一步瞭解，如果按具體目的劃分的話，離岸投資架構可分為哪幾種↓↓
01 隱藏投資者信息，規避政策壁壘
有時候基於政治、輿論等非商業因素的影響，投資者不便將個人信息對外公佈，這時候離岸架構能夠有效地規避各種壁壘，以實現投資目的。
比如：國內2家公司A和B想在美國投資，但因主營業務涉及美國法定的“敏感事項”，在投資過程中屢次受阻，於是A和B公司在BVI群島開設一間離岸公司C，然後以C為投資主體在香港融資，而後順利進入美國市場進行投資。
02 分散投資商業風險
企業或個人投資者有時不便對外暴露整個投資過程和相關結構，或是將多個項目的風險各自隔離，因此需要將項目分別分配到離岸平臺，用於規避和分散商業風險。
如上圖中的甲乙丙計劃共同對項目一二三投資，希望隔離項目之間的關聯和商業風險，以及規避投資結構的暴露，可以分別共同設立DEF，在以DEF單線投資項目。
03 規避稅法風險，節約稅務成本
離岸架構裡最重要的功能之一無非是控制和節約稅務成本。這個除適用於長期投資與經營的雙層愛爾蘭架構外，離岸架構也可以適用到一些中期以及短期的投資項目上。
如上圖中的中國企業A，其子公司下的BVI信託可以將獲得的甲國公司B的投資收益做一些合理的商業目的投資，以起到A企業延遲納稅申報功效。
以上是比較常見的經典海外投資架構安排，但是從2019年開始，開曼、BVI群島經濟實質實施後，“日子似乎不如從前那般美好了”。沒錯，就是那個被稱作讓不少高淨值人士發愁的“稅收天堂終結”的經濟實質法案...
經濟實質法案對部分框架的設立是有影響的，也就不能再省事套用過去的模板了！甚至部分已構建的架構面臨不少挑戰！
經濟實質法實施後，影響有哪塊？
1. 若架構中最上層的持股公司為上市公司（擬上市主體），則有可能受到影響，因為公司不是空殼公司，可能會涉及到“融資”或“總部”。
2. 但如果是紅籌（包括VIE）架構下的開曼/BVI控股主體或者SPV投資主體的話，還要根據公司實際操作情況來做判斷。
下面分別以開曼和BVI的公司來舉例，先來判斷下相關實體與業務是否受影響，大體如何應對：
開曼公司（以常見目的為例）
BVI公司（以常見目的為例）
如受影響，該如何應對？
如果您確認自己的離岸架構確實受影響了，別慌，辦法還是有的↓↓
1. 滿足經濟實質的要求。
拿開曼經濟實質的要求來舉例，其要求在開曼成立的相關實體每年都需要進行申報，提供公司具體展業情況，比如具體是從事/提供什麼服務、收入情況、在開曼實際辦公地址、員工數量（需有資質的開曼境內全職員工）、核心業務等。
注意：一定要重視，若不能證明自身是具有經濟實質活動的實體，那麼將會產生罰款，同時當地政府有權將公司牌照註銷。
2. 申請成為他國稅收居民。
開曼、BVI經濟實質法中可排除的兩類主體：投資基金和非當地稅務居民實體。
非當地稅務居民實體：在當地設立了公司，但是已經被認定為當地以外地區的稅務居民，即在當地以外有好好的納稅！
瑞豐德永溫馨提示
隨著各地經濟實體法細則的頒佈，不確定性依然存在的。但總的來說，企業、個人投資者不需要增加不必要的擔憂，可以根據自身情況做出相應的初步判斷，保持對預期風險的基本瞭解。
同時一定要多諮詢專業人士意見，對離岸架構安排實現進行提前考量、專業分析及合規應對，必要時及時做調整。損失事小，最怕踩法條的“雷區”被當地政府註銷牌照。
