證券代碼：000930 證券簡稱：中糧科技 公告編號：2020-018
2019年3月18日，中糧生物科技股份有限公司（以下簡稱公司）七屆董事2019年第三次臨時會議審議通過了《關於公司在中糧財務有限責任公司辦理存、貸款等金融業務的議案》，本著存取自由的原則，公司與中糧財務有限責任公司（以下簡稱中糧財務公司）簽署《財務服務協議》，利用“中糧財務公司資金集中管理系統”作為實施平臺，辦理存貸款、委託貸款及其他金融服務。中糧財務公司作為委託貸款的代理方為公司及其控股子公司提供委託貸款以及其他金融服務。
2019年度，公司及其控股子公司與中糧財務公司關聯交易的月末存款最高餘額為130,056萬元，月末平均餘額為72,355萬元，2019年12月末存款餘額為44,996萬元。2019年貸款累計發生額貸入為107,500萬元（不含委託貸款，下同），歸還為182,500萬元，月末平均餘額為66,958萬元，2019年12月末貸款餘額為32,500萬元。
公司與中糧財務公司發生關聯存貸款等金融業務的風險主要體現在相關存款的安全性和流動性，這些涉及中糧財務公司自主經營中的業務和財務風險。根據中糧財務公司提供的有關資料和財務報表，並經本公司調查、核實，現將有關風險評估情況報告如下
（本報告中，中糧財務有限責任公司2019年12月底財務數據已經審計）：
一、中糧財務有限責任公司基本情況
中糧財務公司經中國人民銀行銀復〔2001〕206號文件批准，於2002年9月24日經工商行政管理局批准，取得《企業法人營業執照》（註冊號：91110000710930245D）。2009年6月24日經中國銀行業監督管理委員會北京監管局換髮新的《金融許可證》（機構編碼：L0023H211000001）；2017年10月26日，經國家工商行政管理總局年檢換髮新的營業執照。
2012年9月經中國銀行業監督管理委員會批准（銀監復〔2012〕537號）將中糧期貨有限公司持有的3,256.40萬元股權（出資比例3.26%）轉讓給中糧集團有限公司，股權轉讓後股東構成及出資比例如下：
1.中糧集團有限公司出資人民幣66,223.60萬元，美元2,000.00萬元，佔註冊資本的82.74%；
2.中糧貿易有限公司出資人民幣13,000.00萬元，佔註冊資本的13%；
3.中糧資本投資有限公司出資人民幣3,256.40萬元，佔註冊資本的3.26%；
4.中糧集團（深圳）有限公司出資1,000.00萬元,佔註冊資本的1%。
中糧財務公司經營範圍：對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑑證及相關的諮詢、代理業務；協助成員單位實現交易款項的收付；對成員單位提供擔保；辦理成員單位之間的委託貸款及委託投資；對成員單位辦理票據承兌與貼現；辦理成員單位之間的內部轉帳結算及相應的結算、清算方案設計；吸收成員單位的存款；對成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業拆借；經批准發行財務公司債券；承銷成員單位的企業債券；對金融機構的股權投資；有價證券投資；中國銀行業監督管理委員會批准的其他業務。
現任法人代表：駱家駹。
二、控制環境
中糧財務公司實行董事會領導下的總經理負責制。該公司已按照《中糧財務有限責任公司章程》中的規定建立了股東會、董事會和監事會，並且對董事會和董事、監事會和監事、經理層和高級管理人員在內部控制中的責任進行了明確規定，明確了股東會、董事會、監事會和經理層之間各負其責、規範運作、相互制衡的公司治理結構。
中糧財務公司組織架構設置情況如下：
中糧財務公司把加強內控機制建設、規範經營、防範和化解金融風險放在各項工作的首位，以培養員工具有良好職業道德與專業素質及提高員工的風險防範意識作為基礎，通過加強或完善內部稽核、培養教育、考核和激勵機制等各項制度，全面完善公司內部控制制度。
三、風險的識別與評估
中糧財務公司編制完成了《內部風險控制制度》，實行內部審計監督制度，設立對董事會負責的內部審計部門，建立內部審計管理辦法和操作規程，對該公司及所屬各單位的經濟活動進行內部審計和監督。各部門、機構在其職責範圍內建立風險評估體系和項目責任管理制度，根據各項業務的不同特點制定各自不同的風險控制制度、標準化操作流程、作業標準和風險防範措施，各部門責任分離、相互監督，對自營操作中的各種風險進行預測、評估和控制。
四、控制活動
1.資金管理
中糧財務公司根據國家有關部門及人民銀行規定的各項規章制度，制定了《資金管理辦法》、《存款管理制度》、《同業拆借管理辦法》等業務管理辦法、業務操作流程，有效控制了業務風險。
（1）在資金計劃管理方面，該公司業務經營嚴格遵循《企業集團財務公司管理辦法》資產負債管理，通過制定和實施資金計劃管理、投資決策與風險控制管理、同業資金拆借管理等制度，保證公司資金的安全性、效益性和流動性。
（2）在成員單位存款業務方面，該公司嚴格遵循平等、自願、公平和誠實信用的原則保障成員單位資金的安全，維護各當事人的合法權益。
（3）在資金集中管理和內部轉賬結算業務方面，成員單位在該公司開設結算賬戶，通過互聯網傳輸路徑實現資金結算，嚴格保障結算的安全、快捷，同時具有較高的數據安全性。其內部網絡如下：
每日營業終了，資金部調節賬務平衡後向會計核算部交賬。會計核算部及時記賬，換人複核，保證入賬及時、準確，發現問題及時反饋，並將資金核算納入到公司整體財務核算當中。
為降低風險，該公司將支票、預留銀行財務章和預留銀行名章交予不同人員分管，並禁止將財務章帶出單位使用。
（4）在外匯存款管理方面，由外匯業務部進行專業管理，通過制定系列的規章制度，保證外匯業務符合國家外匯管理有關制度，有效規避外匯資金方面的匯率風險和支付風險。
（5）在對外融資方面，該公司“同業拆借”業務僅限於從全國銀行間同業拆借市場拆入資金，沒有拆出資金，該項業務不存在資金安全性風險，實際操作中程序執行較好。
2.信貸業務
（1）為規範授信業務，完善授信工作機制，規範授信管理，該公司制定了《授信業務管理辦法》，對授信的種類、期限、條件和程序作出明確規定。主要流程包括申請人申請授信；信貸員授信調查、材料初審；信貸部提出授信建議；審貸會出具書面授信審批決議，對審批通過的授信明確相關授信內容，上報主管副總經理、總經理和董事長（執行董事）審批；授信申請經審批後，將結果通知信貸部，由信貸部負責辦理授信手續；授信發放後，對借款人運營情況進行追蹤調查和檢查，並形成書面貸後檢查記錄或報告，據此進行貸款五級分類和客戶信用評級調整，上報有關部門審核。
（2）建立了貸前、貸中、貸後完整的信貸管理制度，該公司分別制定了《自營貸款業務管理辦法》、《委託貸款業務管理辦法》、《固定資產貸款管理暫行辦法》和《授信（貸款）業務擔保管理辦法》，規範相關信貸業務的操作程序,保障信貸資產的安全。
（3）對貼現業務，該公司制定了《商業匯票貼現管理辦法》和詳細的業務操作規程，為業務執行提供了可依據的規範，並在實際工作中得到執行，顯著降低了貼現業務風險。
3.投資業務控制
為了提高資金的使用效益，該公司對持有的超出合理規模的資金進行對外投資。為確保規範實施有價證券投資業務，該公司制定了《有價證券投資管理制度》和《投資決策與風險控制管理辦法》等，為保證證券投資科學、高效、有序和安全的進行，防範證券投資風險提供了制度的保證。
（1）證券投資實行分級管理、明確授權、規範操作、嚴格監管的原則。
（2）該公司設置二級投資審批權，對外投資人民幣500萬元以下由公司總經理審批；超過人民幣500萬元須報請公司投資決策委員會審批。
（3）投資部定期或不定期召開投資研究會議，由部門經理主持，部內全體人員參加，研究、交流投資信息，探討、解決投資業務的有關問題，為公司投資決策的制定提供支持。
（4）目前該公司投資項目的選擇僅限於企業債券、可轉債、基金、一級市場申購、二級市場增發等收益較好而風險相對較低的投資項目，投資風險控制在可接受的範圍之內。
（5）為防止有價證券投資業務中可能存在的道德風險、市場風險和管理風險，公司規定了一系列的風險控制制度和措施。
4.內部稽核控制
該公司實行內部審計監督制度，設立對董事會負責的內部審計部門——稽核部，建立內部審計管理辦法和操作規程，對公司的經濟活動進行內部審計和監督。
稽核部設立專職經理一名，負責該公司內部稽核業務。稽核部針對該公司的內部控制執行情況、業務和財務活動的合法性、合規性、風險性、準確性、效益性進行監督檢查，發現內部控制薄弱環節、管理不完善之處和由此導致的各種風險，向管理層提出有價值的改進意見和建議。
5.信息系統控制
該公司核心結算系統搭建於2002年9月，主要為網上資金結算業務系統。
該公司使用的應用軟件是由北京九恆星科技股份有限公司定製開發的資金結算管理系統，並由其提供後續服務支持。具體業務由操作人員按公司內所設業務部門劃分，各司其職。
信息系統按業務模塊分裝在各業務部門，由公司總經理授予操作人員在所管轄的業務範圍內的操作權限。系統用戶使用國家保密局認證的硬件KEY進行登錄系統操作業務，確保數據完整性、唯一性、保密性。
五、內部控制總體評價
中糧財務公司的內部控制制度完善，並得到有效執行。在資金管理方面，該公司制定了相應的資金管理辦法、制度和流程，較好地控制了資金流轉風險；在信貸業務方面，該公司建立了相應的信貸業務風險控制程序，使整體風險控制在合理水平；在投資方面，該公司制定了相應的內部控制制度，能夠較好地控制投資風險，實際執行情況有效。
1.經營情況
截至2019年12月31日，中糧財務公司現金及存放中央銀行款項93,893.01萬元，存放同業款項460,617.90萬元；2019年1-12月份，實現利息收入66,439.87萬元，實現營業利潤37,900.10萬元，實現稅後淨利潤29,060.99萬元，公司經營狀況良好，發展穩健。
2.管理狀況
中糧財務公司自成立以來，一直堅持穩健經營的原則，嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《企業集團財務公司管理辦法》、《非銀行金融機構行政許可事項實施辦法》和國家有關金融法規、條例及公司章程規範經營，加強內部管理。
中糧財務公司從未發生過擠提存款、到期債務不能支付、大額貸款逾期或擔保墊款、被搶劫或詐騙、董事或高級管理人員涉及嚴重違紀、刑事案件等重大事項；也從未發生可能影響財務公司正常經營的重大機構變動、股權交易或者經營風險等事項；也從未受到過中國銀行業監督管理委員會等監管部門行政處罰和責令整頓，對上市公司存放資金從未帶來過任何安全隱患。
3.公司存貸款情況
公司及其控股子公司在中糧財務公司的存款餘額未超過中糧財務公司吸收存款的30%。本公司2019年12月末在中糧財務公司存款44,996萬元（含委託貸款專用賬戶存款），貸款32,500萬元。公司在中糧財務公司存款安全性和流動性良好，從未發生因中糧財務公司頭寸不足延遲付款等情況。公司制訂了《中糧生物化學（安徽）股份有限公司與中糧財務有限責任公司辦理存、貸款業務風險應急處置預案》，以保證在中糧財務公司的存款資金安全，有效防範、及時控制和化解存款風險。
綜上，2019年度，中糧財務公司嚴格按照中國銀行業監督管理委員會《企業集團財務公司管理辦法》（中國銀監會令〔2004〕第5號）規定經營，經營業績良好，根據公司對風險管理的瞭解和評價，未發現中糧財務公司的風險管理存在重大缺陷，公司與中糧財務公司之間發生的關聯存貸款等金融業務目前不存在風險問題。
中糧生物科技股份有限公司董事會
2020年4月28日
