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二手房交易税费是指在二手房交易中，税务部门向买卖双方征收的各类税费，包括:营业税、个人所得税、土地增值税、印花税、城市维护建设税、契税、教育费附加等。对居民个人转让普通住宅的，暂免征收土地增值税;印花税为房屋买卖成交价的0.05%;个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，税率为20%;普通住宅的契税为2%，高档商品房契税为4%。

二手房交易过程中买方和卖方都需要承担的不同的税费，二手房交易中征收交易税的本意是为了限制买卖交易，抑制房地产产业过热。 结果是增加了买房人的购房负担，也增加了国家的税收收入。实际交易中，卖家经常将税费转嫁到买家身上。

折叠城建税

折叠个人所得税

折叠土地出让金

折叠交易手续费

折叠合同印花税

折叠营业税

折叠工本费

小二电影

二手房屋交易，买卖双方都需要承担税费。

买方要缴纳的税费：

1、契税

①首套或二套，90平（含90）以下，契税1%；

②首套90平以上，契税1.5%；

③二套90平以上，契税2%；

④三套房及以上套数，契税为3%。

上述二套房契税政策，北上广深除外。

2、评估费

交易房屋评估价*0.1%。

3、登记费

个人住房登记收费标准为每件80元，非住房房屋登记收费标准为每件550元。

4、印花税

①非住宅：交易印花税=地税局评估价或网签价(取价高者)*0.05%，权证印花税5元/本。

②住宅(含普通、非普通)：免征印花税，权证印花税5元/本。

卖方要缴纳的税费：

1、营业税

5月1日前

① 未满2年的住宅，营业税5%；

②2年以上(含2年)住房，免征营业税（此项营业税政策，不适用于北上广深）。

5月1日后营改增

非北上广深城市（营改增无影响）：

① 个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；

②个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。

北上广深城市：

① 个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；

②个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税；

② 个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征增值税。

2、个人所得税

①交易总额的1%或两次交易差额的20%；

②如果同时满足家庭唯一住宅、购买时间超过5年，免交个人所得税。

3、城建税及教育附加费

城建税(营业税/增值税的7%)、教育费附加(营业税/增值税的3%)，只有在需要征收营业税/增值税等税种的前提下才会征收。

4、印花税

目前免征，之前为交易价格的0.05%。

具体内容请以当地的房屋交易征收税费的有关政策为主，希望以上内容对你有所帮助。

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买家需要承担的税费：

契税：契税=房屋总价*税率

面积在144平米以上的，税率为3%，面积在90平米以下（首套房），税率为1%，面积在90到144平米之的（首套房）税率为1.5%，二套房购买面积小于90平米的普通住宅税率为1%,三套及以上税率为3%，

注：首次购买和普通住宅同时具备才可以享受优惠，契税的优惠是以个人计算的，只要是首次缴纳契税都可以享受优惠，若买方购买的房产是非蒲婷住宅或者是非住宅则缴纳交易额的3%。

交易服务费：住宅每平米3元，非住宅11元每平米，

房屋产权登记住宅费：住宅80元每套，首套房免除登记费用。

贷款抵押登记费：80元每套

卖家需要承担的税费：

交易服务费：3元每平米

营业税：房屋总价*5.6%（超过2年免征）

个人所得税：房屋总价*1%

注意：卖家一般会将自己要交的营业税和个税增加到总房价里，其实也就是买方在承担营业税和个税。

北京英淇律师事务所

在二手房交易过程中，买房除了要承担个人所得税和增值税等税费以外，并不是不出一分钱的。比如贷款没还清的房子想要出售、卖方违约、物业交割费用没有结清等情况下都需要卖方出钱。到底哪些情况下卖房子还要出钱？请看下文介绍：

一、贷款没还清，卖方要出钱

贷款没还清，在抵押的房子不能上市交易，卖方必须出钱还清贷款才能出售自己的房子。卖方必须还清贷款，为房屋办理解抵押，才能进行交易。

PS：解抵押资金从哪儿来？

1、卖方凑钱自己还清银行贷款。

卖方可以直接给贷款行打电话预约提前还款。将自己的房子解抵押之后就可以走正常的房屋买卖流程。

2、找中介或者金融机构"垫资"，成功过户后收到房款再还上。

想要找人垫资，卖方必须选正规中介或金融机构。当然在这个过程中，卖方需要支付一些费用。

二、卖方违约要出钱

签署定金协议后违约和签署买卖合同后，如果卖方违约，就要按照协议/合同约定进行赔偿。关键是哪些情况算违约呢？

1、签购房合同逾期

定金协议中会有关于合同签署时间的约定。在定金协议中会有规定，如果卖方在约定时间内没有配合买方签署买卖合同，属于卖方违约，需赔偿双倍定金。

2、过户逾期

购房合同中会有关于过户时间的约定。如果卖方在约定的时间内没有配合买方办理过户手续，需要按照约定承担违约责任，赔偿违约金。

3、迁户口逾期

购房合同中会有关于户口迁出的约定。如果卖方在约定时间内，没有迁出自己的户口，那么就需要赔偿规定的违约金。逾期超过xx天仍未迁出的，每天都要支付一定份额的违约金。

4、交房逾期

购房合同中会有关于交房时间的约定。如果卖方没有按照合同约定时间将房子交付给买方，需按照约定赔偿。逾期xx日后仍未交付的，买方可以要求退房，卖方除了退还全部房款之外，还得支付额外的违约金。

三、物业交割费用没结清，卖方要出钱

卖方需要自己承担没有结清的物业费用。卖方需要将水、电、燃气费，供暖费，物业费，有线电视过户及有线电视费、电话费结清。

购房合同中会有关于物业交割费用的约定。所以，如果卖方没有结清以上各种费用，需要付钱缴清，之后才能进行物业交割。

四、各种售房公证，卖方要出钱

1、收房委托公证。一般情况，受方委托须有委托方（卖方）出钱。如果卖方在售房环节中不能够到场，就需要到公证处办理售房委托公证。

2、监护公证。出售未成年人名下的房子、无民事行为能力人名下的房子。

3、继承公证。如果是出售去世老人的房子，卖方需要去办理继承公证后，才能卖房。

以上就是卖方卖房需要出钱的地方。如果你想要出售房产，不了解自己要出多少钱可不行。

济南房地产网

随着二手房买卖市场的日趋火爆，来咨询二手房买卖税费的人也越来越多了。很多人因为不确定要交多少税，都会先到税务部门了解转让一套房子要交多少税，有了个大概才敢签合同。同时很多人也有疑问，买卖双方的税，到底由谁来承担？

案例列举

刘先生从外地到一个城市打工，经过几年拼搏，工作也稳定了，也有了一定的积攒，于是打算供一套房子，思来想去，决定买一套二手房。一来免去很多装修费，二来又不是太贵。

经过几番折腾，终于买下了位于工作单位附近的一套二手房，房龄也不算太久，比较合心意。跟卖家没有深入了解就签了合同，给了首付，也没问税费由谁承担。

好像一切都很顺利，等双方到了地税局交税的时候，卖方却说税款要自己交，这时刘先生就纳闷了：“凭什么税款都由我来承担，我只是买家而已，要交也是交买方的税啊！”卖家这时才强调：”我们这边都是由买方交税的，我们这边一直都这么做的，以为你会了解的。”刘先生觉得自己被骗了，卖方没有事先告知事情真相，如果自己事先知道的话，这个房子还是要考虑清楚再买的，现在这个税款都要几万块了，根本拿不出这么多。

双方因为税款的问题争执不下，没有交税，只能回去再做沟通，如何平衡双方的税费了。

税费到底由谁来承担？

按照税法的定义，二手房买卖的纳税义务人，原则上是由买卖双方各自承担。但是，一般情况下可以由双方协商决定的，可以在房屋买卖合同或者买卖协议中注明。

但是大多数情况，比如房屋买卖合同中明确约定“办理房屋过户手续的相关费用均由买方承担”，对于买方而言，增值税、个人所得税等需要出卖方承担的费用，可能也会被认为被约定所变更，而一概由买方承担。因此，与卖方税费相关的，如卖方家庭成员名下住房情况、购买是否满两年、自用年限是否满5年且家庭唯一、是不是保障性政策房、是否有房屋原始购买发票、税票等基本情况，买方都应事先核实清楚。这些减免情况，对衡量需要承担的税费情况有帮助。

戒指糖

身处二手房交易行业，希望我的回答能给大家一些参考。

出售商品房需要缴纳增值税、个人所得税和权证印花税，还要交交易手续费。究竟这些税费该如何缴纳？

1、增值税及附加税（包括增值税、城市维护建设费、教育附加费、地方教育及附加费）

增值税分为全额征收和差额征收两种，影响房产增值税的因素是房子是否满2年，如果是北上广深四地的房子，还要考虑房子是否为普通住宅。

（1）北上广深地区，增值税及其附加税征收情况：

第一种情况：全额征收（房子不满两年）增值税=（网签价或核定价/1.05）×5.6%（网签价、核定价哪个高取哪个）。

第二种情况：差额征收（房子满两年，但是非普通住宅）增值税=（网签价或核定价-原值）/1.05×5.6% （网签价、核定价哪个高取哪个）。

第三种情况：免征（房子满两年，且是普通住宅）

（2）非北上广深地区，增值税及其附加税征收情况：

第一种情况：全额征收（房子不满两年）增值税=（网签价或核定价/1.05）×5.6%（网签价、核定价哪个高取哪个）。

第二种情况：免征（房子满两年）

2、个人所得税个人所得税的征收分为全额征收和差额征收两种情况。差额征收即转让所得减去合理费用，差额的20%缴税；

另一种情况是全额征收，即转让额全额的1%来征收，两种情况，是否“满五唯一”是交不交个税的关键要素转让家庭名下不满五年，或满五年不唯一住宅的，按照“差额”的20%征收个人所得税；转让家庭名下满五年且唯一住宅的，免征个人所得税。其中，“差额”为房子的“转让收入”减去如下项目：

a)原值；

b)原契税；

c)增值税及附加；

d)网签价×10%（即装修费用）；

e)贷款利息。

第一种情况：网签价高个人所得税=（网签价格-本次增值税-原值-原契税-附加-合同价格×10%-贷款利息）×20%。

注意：其中如果房子是满两年的普通住宅，增值税及附加为0。

第二种情况：核定价高个人所得税=（核定价格/1.05-原值-原契税-附加-核定价格×10%-贷款利息）×20%。

注意：如果房子是满两年的普通住宅，增值税及附加为0。

第三种情况：该房产是属于“满五唯一”的住宅个人所得税免征。

3、权证印花税5元/套。4、交易手续费一般情况下交易手续费6元/平方米，买卖双方平摊，

即：买房交易手续费为3元/平方米。

另附与二手房交易息息相关的一些最新消息：

一、财政部公布了部分减税政策细则：①7月1日起我国增值税税率由四档减至17%、11%和6%三档②纳税人销售或者进口下列货物，税率均为更低的11%，这包括了农产品(含粮食)、自来水、暖气、石油液化气、天然气、食用植物油、冷气、热水、煤气、居民用煤炭制品、食用盐、农机、饲料、农药、农膜、化肥、沼气、二甲醚、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物。

二、珠江四季悦城变相销售违规“商改住”被查处，开发资质被降级并责令其限期整改，在整改期间暂停网签、暂停拿地资格、暂停银行授信。位于通州区马驹桥附近的的珠江四季悦城，在商住限购之后，就以出租的名义变相销售商改住。该项目开放商曾因违规夹层等问题，网签被暂停过一段时间。当时，它还有1700多套房屋（非住宅）没进行网签。开发商急于回款，便开始用“以租代售”的方式，与承租人签订20年期租赁合同，并且向承租人提供项目的“大产权证”以便其办理工商注册登记。通过这种方式，1700套房子就只剩100多套，加上之前业主的退房，总数不超过200套。此外，住建委负责人强调，即使是小业主或承租人装修，如果对墙体打孔、增加隔断，增加了楼内荷载，建设单位同样承担责任。近期通过市区两级执法部门的执法查处，已有7个在售项目被停网签，一家开发建设单位被吊销营业执照，共计520家中介机构及门店被查处，另有138家中介门店自行关停。

三、房贷收紧：中、农、工、建、交、中信、招商、北京等8家银行已经发布了住房贷款利率最新通知：以网签日期为准，5月1日（含）以后网签的业务，首套房利率最低执行基准利率，二套房执行基准利率上浮20%；4月30日（含）以前网签的业务，首套房利率最低执行九五折。

相关解读：

房子是一种商品，它关系着户籍所带来的权利，下一代教育，生活便捷性，居住舒适性。之前炒房的行为在现在已经到了买单的时候。第一，炒房者多数都是利用杠杆的，一旦销售进入常态化，出手慢了就面临资金压力和还贷风险，第二，317新政后本多数刚需在观望的情况下，51银行放贷收紧又让刚需面临着每月需要多还贷（别忘记之前还有个最高还款是25年的政策）的基础上，能入门的刚需又将大大减少。而就在此时，增值税减低已经看出国家从多方面来全面调节房市的决心。

商改住全面打压的时候，某种意义上也缩减了房源入市量，现在就要关注一下国家实际供地量和开发量，还有就是自住型商品房及经济适用房的数量是否大幅增长来保证住房供应量。

孙庆磊

二手房营业税一般由购买方交，但是也有出售方缴纳的情况，一般是买卖双方约定由谁缴纳，目前在二手房交易中，普遍约定为“卖方实收一定的房款，由买方承担所有过户税费”。当然在卖方开出的实收价格中，必然考虑了过户税费因素。如果买方觉得不应该由自己承担所有过户税费，也可以在总房价上进行讲价，让卖方做出让步。然而，并非所有二手房交易都采用“卖方实收，买方负责全部过户税费”这种做法。买卖双方也可以按照其他约定进行分担。也就是说，二手房过户税费由谁承担，主要看买卖双方的约定。

卡宝宝金融

广州二手房税费如下：

业主方：

增值税：评估价*5.6%，普通住宅证过两年免征，非普通住宅证过两年差额征收，即

（评诂价-上手发票价）*5.6%；

个 税：评估价*1%或差额（评诂价-上手发票价）*20%，证过五年且广东省内唯一物业 免征；

买方：

契税：首套90方以下成交价*1%

首套90方上成交价*1.5%

非首套统一为成交价*3%

至于哪方承担可以协商。通常交易都是业主以实收为主，即买家承担税费。

王博士

麻烦懂的帮忙看看哪些费用高了

關鍵字: 二手房 法律 社会