在日常业务办理过程中，管家发现总是有一些办事人，因为一些小疏忽而造成不必要的麻烦，发生一些哭笑不得的事情……
下面就和管家一起来看一下
这些小失误
你是不是曾经也犯过呢？
1
将红字发票认证抵扣
红字发票是不需要认证的。购买方应该暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
虽然红字发票不需要认证，但如果一不小心已经扫描认证，其信息就进入了一窗式比对。而一窗式需比对进项税填写部分，如果大于认证的数据，就会无法通过。
例如：当月有进项税10万元，认证了一张红字发票-1万元，那么进项税填写就应该小于等于9万元（10-1），如果把红字的数据剔除，填写10万元，就无法通过；
但是如果进项税部分填写9万元，进项税转出不填写，由于目前申报系统还会比对你的税控系统是否有红字信息申请单情况，会提示你进项税转出不得为空，也无法申报。
所以，一旦把红字发票认证，就需要到办税服务厅手工申报，采取强制通过的方式申报清卡。
2
认定为一般纳税人还按征收率开票
怎么都一般纳税人了，还开3个点征收率的发票呢？
我、我念旧……
一般纳税人和小规模纳税人的区别，相信认定完一般纳税人的企业都已做过相关了解，但是经常有一些企业，在刚刚认定完一般纳税人之后，由于开票惯性，并未在开票系统中调整相关税率，造成开票失误，引起不必要的麻烦，那么一旦发生这种情况该怎么办呢？
当当当当
贴心的管家早已为您准备好
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3
并不是所有专票都要抵扣
刚刚，某一般纳税人办税员购买了税控设备，取得增值税税控系统专用设备和技术维护费用的专票。
咦，他给我开专票唉，刚好今天要拿发票去认证，就一起办了吧！
好多企业取得购买税控设备开具的专用发票后，本着不能浪费一张进项发票的原则，下意识的就想拿去认证抵扣，其实这样是不对的。
纳税人所支付的设备费和技术服务费，在增值税应纳税额中直接全额抵减的，无需做发票抵扣，其增值税专用发票也不能作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。若认证抵扣了，则还需要做进项转出。
看看以上这些坑
你是不是也踩过呢？
如还有疑问，欢迎拨打咨询电话
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部分内容来自中国税务报
税务管家刘佳整理发布
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