一、短期償債能力比率
1、營運資本=流動資產-流動負債=長期資本-長期資產
2、營運資本配置比率=營運資本÷流動資產
3、流動比率＝流動資產÷流動負債=1÷（1-營運資本配置比率）
4、速動比率＝速動資產÷流動負債
5、現金比率=(貨幣資金+交易性金融資產)÷流動負債
6、現金流量比率=經營活動現金流量淨額÷流動負債
二、長期償債能力比率
1、資產負債率=(總負債÷總資產)×100%
2、權益乘數=總資產÷股東權益
3、長期資本負債率=[非流動負債÷(非流動負債+股東權益)]×100%
4、利息保障倍數=(淨利潤+利息費用+所得稅費用)÷利息費用
5、現金流量利息保障倍數=經營活動現金流量淨額÷利息費用
6、現金流量與負債比率=經營活動現金流量淨額÷債務總額
7、權益乘數=1+產權比率=1/1-資產負債率
三、營運能力比率
1、XX週轉率（次數）=營業收入÷XX
2、XX週轉天數＝360/XX週轉率
3、XX與收入比=XX÷營業收入=1÷XX週轉率
4、存貨週轉率=營業成本÷XX（評估存貨管理的業績時）
四、盈利能力比率
1、營業淨利率＝（淨利潤÷營業收入）×100%
2、總資產淨利率＝（淨利潤÷總資產）×100%
3、權益淨利率＝（淨利潤÷股東權益）×100%
五、市價比率
1、流通在外普通股加權平均股數＝∑（發行在外的普通股數×發行在外的月份數）÷12
2、每股收益＝（淨利潤－優先股股息）÷流通在外普通股加權平均股數
3、市盈率＝每股市價÷每股收益
4、每股淨資產=普通股股東權益÷流通在外普通股股數
5、市淨率＝每股市價÷每股淨資產
6、每股營業收入=營業收入÷流通在外普通股加權平均股數
7、市銷率=每股市價÷每股營業收入
六、傳統杜邦分析體系核心比率
權益淨利率=營業淨利率×總資產週轉次數×權益乘數
七、管理用財務報表
（一）管理用資產負債表
1、淨經營資產=經營資產-經營負債
2、淨金融負債=淨負債=金融負債-金融資產
3、淨經營資產=淨投資資本=淨負債+所有者權益
（二）管理用利潤表
1、淨利潤=經營損益+金融損益
2、經營損益=稅後經營淨利潤=稅前經營利潤×（1-所得稅稅率）
3、金融損益=-利息費用×（1-所得稅稅率）
（三）管理用現金流量表
1、營業現金毛流量=稅後經營淨利潤+折舊與攤銷
2、營業現金淨流量=營業現金毛流量-經營營運資本增加
3、實體現金流量=營業現金淨流量-資本支出
4、資本支出=淨經營長期資產增加+折舊與攤銷
5、實體現金流量=融資現金流量=金融現金流量=債務現金流量+股權現金流量
八、管理用財務分析體系
1、權益淨利率=淨經營資產淨利率+（淨經營資產淨利率－稅後利息率）×淨財務槓桿
2、經營差異率=淨經營資產淨利率－稅後利息率
3、淨財務槓桿=淨負債/股東權益
4、槓桿貢獻率=經營差異率×淨財務槓桿
九、財務預測
1、融資總需求=（預計經營資產合計-基期經營資產合計）-（預計經營負債合計-基期經營負債合計）=預計淨經營資產總計-基期淨經營資產總計
2、留存收益的增加=預計營業收入×預計營業淨利率×（1-預計股利支付率）
3、外部融資額＝（經營資產銷售百分比－經營負債銷售百分比）×營業收入增加－預計營業淨利率×預計營業收入×（1－預計股利支付率）
4、營業增長率＝增長額÷基期營業收入=（預計營業收入-基期營業收入）÷基期營業收入＝（預計營業收÷基期營業收入）－1
5、外部融資銷售增長比＝經營資產銷售百分比－經營負債銷售百分比－預計營業淨利率×[（1＋增長率）÷增長率]×（1－預計股利支付率）
7、可持續增長率=銷售淨利率×總資產週轉次數×期初權益期末總資產乘數×利潤留存率
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