用户5903479627926
你提问的合理避税，我的理解就是税收筹划的问题。如果想让税收变得少一些，首先我们就要看一下小规模纳税人需要缴纳哪些税收？重点研究那个税种？
正常情况下，小规模纳税人需要缴纳增值税，企业所得税，城市建设税，教育费附加，房产税，印花税等等，如果是生产应税消费品的企业，还要缴纳消费税。在这几个水桶里边，负担比较重的就是增值税和企业所得税，只要把这两个税种能够策划好，总体税负就不会太高。
小规模纳税人的增值税，按照征收率来进行征收，只要有销售收入就要按照收入×征收率计算税款来进行缴纳。如果你要依照税法规定，如实记账，那么在这方面是没有什么可以好筹划的。只有充分利用好税收优惠政策，才能够减少税收缴纳。今年1月份刚刚出台的小规模纳税人每月销售额小于10万的可以免予征收增值税。你必须要利用好这个政策，控制好每个月的销售收入，不要超过10万元，因为如果超过的话就要按全额进行征收，增值税就会马上增加。更深一步的层次就要利用好“一址多照”相关的政策，这一点就不深入长谈了，或者有……………（可以私信给我）。
在企业所得税方面，要注意各种凭证的收集和利用，一是各种原材料进货等方面，必须要凭证齐全，特别是发票一定要索取。二是相关支出一定要控制好，按照税法规定的限额，不要超出，支出方面要尽量的索取相关的凭证。如果你的相关凭证都比较齐全，那么在利用今年1月份出来的100万有纳税所得额可以减按25%来进行计算的优惠政策，那么你的税负会非常低的。
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左刀三爷
小规模纳税人涉及的税种，主要是增值税以及相应的附加税费，和所得税。
所以，小规模纳税人的税务筹划，重点就是从这两个角度。
1、增值税
小规模纳税人适用3%的征收率，，在税率上已经很有优势了，对单个小规模纳税人来说，已经没有太多筹划的空间。可以重点注意的是，利用小规模纳税人每月10万免征增值税的额度。
小规模纳税人增值税另一个筹划的思路是，在多个公司之间打组合拳。
从增值税计算逻辑我们知道，毛利率越高的公司，采用小规模纳税人的身份，在增值税方面最有利，而毛利率低，进项多的公司，采用一般纳税人的身份可能更有利。那么，在公司的组织架构设计时，就可以适当进行组合。
比如，A公司是一家生产企业，同时也自己负责产品销售。那么，它的组织架构设计也许可以参考如下方式：
在具体的业务设计过程中：
1、生产工厂选择一般纳税人身份，可以抵扣采购的进项。
2、可以同时承担类似本部的职能，负责生产和管理，设计费用分摊分配规则，合理地多承担成本费用。
3、生产工厂的产品卖给销售公司时的定价，因为是关联方，需要到税务机关备案，确定定价方式。这虽然是税务机关稽查的重点，但还是有一定空间，只要有合理的说法，或者有市场数据作为参考。
4、销售公司也可以是一般纳税人身份，但下设不同的销售点，销售点可以登记为一般纳税人。或者不设销售公司，直接让生产工厂与各销售点定价。
5、原则就是，让销售点留最大的利润，同时销售点独立报税，分散销售总额，享受小规模纳税人低税率的优势。
6、各销售点可以不是独立法人，和销售公司，或者生产工厂合并计算企业所得税。
2、所得税
所得税的筹划，其实和是否是小规模纳税人没有关系了。可以重点考虑以下几个维度：1、是应该选择工商个体户、个人独资企业的性质，还是选择有限责任公司的性质。这关系到是否需要企业所得税。
2、尽量利用小型微利企业的所得税优惠政策。最新的优惠政策，应纳税所得额在100万以下的，只需要缴纳5%的所得税，已经不算太高了。
3、尽量利用税收优惠政策，比如所得税返还，或者加计扣除之类的正常。
4、成本费用入账，使用合规票据，减少账面成本费用，不允许在所得税税前抵扣的情形。
5、如果采购业务不规范，很难拿到采购发票，综合权衡，考虑是否可以选择核定征收。
康愉子
小规模纳税人合理避税的方法，在2019年普惠性税优政策下，其他思路笔者认为稍显暗淡。沿着普惠性税优这条主线，小规模纳税人完善细节就能合理合法降低实际税负！
一、增值税
1、小规模纳税人增值税合理避税的主线
通常季度申报增值税的小规模纳税人，满足或争取满足一个季度不含税销售额不超30万元的条件下。须注意以下细节：30万元销售额须以开具增值税普通发票或者不开票收入为主。
2、小规模纳税人关于增值税免征的细节
避免或者杜绝开具增值税专用发票，无论是自开还是税务局代开增值税专用发票须回避！
回避开具增值税专用发票的指导思想：小规模纳税人满足小微企业增值税暂免条件下，开具增值税专用发票的部分，不享受增值税免征！
二、增值税附加
1、增值税附加主线
增值税附加以增值税为税基，关于纳税筹划实质是被动行为。具体包括城建税、教育费附加、地方教育费附加！
2、增值税附加的细节
增值税附加的细节，笔者认为有2点：首先，纳税人发生增值税应税义务，确有实质计缴义务时，各省已公告增值税附加，享受50%的减免或优惠！其此，小规模纳税人开具增值税专业发票时，被动发生实际缴税义务时，享受50%的优惠！
三、所得税
1、企业所得税主线
企业所得税满足小微企业优惠条件的，实际征收率（不包含特殊行业和叠加优惠）应税所得额100万元以内的部分，实际征收率5%；应税所得额超过100万元到300万元的部分，实际征收率10%！
2、所得税细节
适用于个人所得税（经营所得）的经营主体，不在小微企业所得税优惠的范围内。相关经营主体须知晓并做好提前规划！
顺通财税段贤明
小规模纳税人合理避税有方法，我分享给大家一些好用且合理合法的办法。
（1）所有的经营开支都要发票，这是最基本、最有效的节税方法。如果有成本或者费用没有合法票据，那就会因此多交所得税。
（2）所有的人工费用都走工资薪金支出，灵活用工走劳务派遣，这样确保人员开支都可以税前扣除。
（3）不好获得发票的小规模纳税人，比如文化传媒，建筑业等，到税务局申请核定征收所得税，这样即使缺少费用发票也不会多交所得税。
（4）没有债务风险且收入规模较小的小规模纳税人，可以注册个体工商户，不交企业所得税，而且增值税和个人所得税全部核定征收。月收入不超过2万的双免，不交一分钱税，月入3万只交50块的个人所得税。
（5）利用税收减免政策，合理合法少交税。最近两年，国家密集出台了许多税收减免政策，普遍适用的如季度不超过9万免增值税，年应纳税所得额不超过100万的所得额减半征收并减按20%缴纳企业所得税，季度应税收入不超过30万的免征教育费附加和地方教育附加，购入不超过500万的固定资产所得税前一次性扣除等。还有一些针对高科技企业及特殊行业（比如农业）的税收减免政策，这些政策组合使用效果更佳。具体到不同行业和企业还有许多可以筹划的空间。
以上五个方向，都充分用好了，肯定不会交冤枉税，也一定会大大减低企业税负的。如果哪位朋友想咨询旗下企业的具体操作方法，欢迎私信或者关注@唯思得财税官方号，我们将很高兴为您解答！
唯思得财税
合理避税是在法律允许的范围内合理的少交税，不是偷税漏税，所以不会有别人的评论里秋后算账那一说。
1.增值税方面，现在小规模纳税人是月不超10万，季不超30万，开票量上控制好，不要超过限度就属于免征额，就不需要交增值税的，而一般纳税人就只能多取进项，去抵扣销项了，因为一般纳税人不管销项是多少都需要交增值税的
2.所得税方面，小规模是涉及到收入和费用，多取费用票，比如机油，高速费，餐馆的等等，这样能降低利润，减少所得税，个体户就是交个人经营所得，也是一样的道理。
总之，不管是啥类型的企业，钱有进就得有出，这样剩的钱少了才能正当的少交税。
个人见解，有啥别的想法的可以互相交流互相学习呦
碎嘴小财务
目前，国家对小规模纳税人和小型微利企业有很多积极的税收优惠政策。小规模纳税人月收入10万元以下或季度收入30万元以下免征增值税及其附加税，且地方政府可对如印花税等小税种最多减征50%。地么小规模纳税人可以利用好这些税收优惠政策避税。1.尽量把营业收入控制在月度10万或季度30万以下,享受增值税及附加税的免征。如果营业收入超过10万或30万时，可以跨月或跨季度实现或申报收入。比如，第一季度累计收入已是28万元，如果再有另一单业务5万元准备做下去，那么就把这5万的单子放在第二季度做并申报收入。2.业务量大至超过月10万或季度季度30万的,可以另开小规模纳税人的企业,降低收入到每间企业都能享受增值税减免
丁明先生
小规模纳税人合理避税的方法有哪些？ 怎样合理的避税，避税的前提的什么？ 
首先避税行为发生在纳税行为之前，在税法允许的范围内，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税的事项作出事先安排。以达到少缴纳和递延缴纳税款的目的。这也是税收筹划的范围。
小规模纳税人合理的避税方法不防可以从以下几方面入手。
其一：对纳税人入手，如：不同纳税人之间的转化。
因为小规模纳税人，不能抵扣进项，在一般情况下，小规模的税负比一般纳税人重；但这不是绝对的，也有一般纳税人比小规模税负大的时候，此时就需要找到两类纳税人的应税销售额增值率与税负的平衡点的关系，合理合法的选择纳税人身份。（我们需要把握好税务机关年检的时间点，这是由一般纳税人转为小规模的重要节点。凡年销售额未达到规定标准的企业以及年销售额达到规定标准的个体经营者，取消一般纳税人资格，按小规模纳税人办理）。
其二：计税依据的筹划
计税依据是税收负担的直接影响因素，每种税对计税依据的规定都存在一定的差异，所以在筹划时，需要考虑不同税种和税法的要求展开。
一是控制和安排税基的实现时间（如税基提前实现，适用于减免税期间，可以提前享受更多的税收减免；还如推迟税基、税基的均衡实现）；
二是合理分解税基（字眼含义,例如大型的电器公司，在卖出相应的大型的电器后还会有应的维护保养费等包含在售价中，此时我们可以考虑如何使这部分保养服务费提出来，此时可以形成销售货物适用税率16%，服务费适用税率6%。）；
三是实现税基最小化（此处不讲勒，太多呐😂）。
其三：税率的筹划 小规模纳税适用的税率为3%，在这里的筹划点灰常少。
其四：优惠政策的筹划 税收优惠政策，是国家为了支持某个行业或针对某一特殊时期，经常出台一些减免税在内的优惠性规定或条款，此时就需要针对企业是从事什么性质的经营活动而定。
当然了，我们实际中的税收筹划，需要考虑的因素还有很多很多，我们同样可以在会计政策上进行筹划，怎样进行税负的转嫁，怎样达到递延纳税的筹划。
三冬暖的男友
小规模纳税人现在国家本身就有很多优惠政策。比如最新政策，小型微利企业年利润在300万以下的，100万的部分综合税率5%，200到300万的部分，综合税率10%。 相当于如果你有300万的利润的话。你只需交纳25万的企业所得税。
然后增值税方面呢，如果你的企业的月销售额不超10万年销售额不超120万，这个是免增值税的。
国家已经给与了很大力度的优惠。也没有必要再想办法，走歪门邪道儿来偷税了。
预则立税收筹划
每季度九万以下的销售额！按规定报税！不做虚假的事情！
QQ论股
不要老想着避税，加强企业管理，按税收相关法律做账，选择最优的方案执行缴纳税收就可以。
