《中國經營報》記者近日從多方瞭解到，有銀行人士收到了來自地方銀監部門關於鼓勵有條件的銀行將逾期60天以上貸款納入不良的窗口指導。
相比去年監管方面就提出“逾期90天以上貸款全部納入不良”的硬性監管要求，今年的“窗口指導”來得更早更意外一些。記者經多方採訪瞭解到，目前浙江、河南轄區的部分銀行表示收到“鼓勵將逾期60天以上貸款納入不良”的窗口指導。
有銀行業分析人士認為，這一要求比巴塞爾協議標準更嚴格，會降低銀行體系風險偏好，提高銀行向部分高風險企業貸款的信用成本，預計不會在全國範圍內大面積推廣。
加快風險暴露
一則窗口指導，升級了銀行資產質量保衛戰。
“這是浙江（銀保監）局自加壓力，做實信貸資產質量，促進金融業高質量發展的舉措之一。”浙江某城商行負責人向記者確認這一事件並表示，“將逾期60天以上貸款納入不良對轄內銀行肯定是有壓力的，尤其是那些個別風險管控能力不足的銀行。”
浙江另一城商行人士向記者透露，聽說對將逾期60天以上貸款劃入不良的機構在監管評級等方面會予以鼓勵，“也就是說，這並非硬性要求，具體以監管部門口徑為準”。
監管鼓勵將逾期60天以上貸款納入不良的意圖何在？
中原銀行首席經濟學家王軍告訴記者，這僅僅是部分區域監管部門的鼓勵性要求而非強制性要求，這一措施將在一定程度上促使銀行增加撥備計提，釋放真實的不良資產信息，並降低當期的利潤增長。
“監管其實是希望引導商業銀行更加聚焦高質量發展，繼續重視控制不良率的上升，提高資產質量，加大不良資產核銷力度，並適度控制利潤增速。”王軍認為，對於商業銀行業務的影響是結構性的，部分舊動能比重較高地區、部分資產質量較差的商業銀行、部分經濟效益不佳的行業的相關業務將會感受到較大的經營壓力。
3月13日，銀保監會下發《關於2019年進一步提升小微企業金融服務質效的通知》提到，“在目前小微企業信貸風險總體可控的前提下，將普惠型小微企業貸款不良率容忍度放寬至不高於各項貸款不良率3個百分點”。一方面是收緊對資產質量的監管，而另一方面又是提高不良率容忍度，這兩方面訴求是否衝突，繼而影響銀行開展業務？
王軍告訴記者，商業銀行永遠面臨著這種艱難的平衡。“我贊同把控制風險始終放在首位的監管思路。”王軍分析，當前中國經濟仍未完全走出下行壓力較大的發展階段，特別是部分地區、部分行業和部分中小機構，如城商行、農商行的不良率仍高於全行業平均水平，仍面臨較大的轉型升級壓力，未來仍不排除這種結構性不良資產繼續上升的風險。因此，防控風險對於全行業仍是一個十分艱鉅的任務。
全國推廣較難
談及“將逾期60天以上貸款納入不良”是否會在全國推廣，上述受訪銀行人士認為，這一要求比巴塞爾協議標準更嚴格，會降低銀行體系風險偏好，提高銀行向部分高風險企業貸款的信用成本，也不符合監管部門提出的鼓勵銀行加大對小微企業的信貸投放。
王軍亦認為，這一窗口指導可能短期內僅僅發生在不良資產得到較好控制、資產質量總體較好的部分發達地區，預計暫時不會大面積推開。
而在某資深銀行人士看來，這一要求對風險充分暴露有好處，但意義不大。按照逾期60天以上貸款納入不良，銀行只能被動從嚴審批。“經濟數據稍有好轉，減稅的紅利還沒落實到位就這樣要求，效果不一定好。具體還要看二季度經濟數據情況。”
值得注意的是，去年監管部門要求將逾期90天以上貸款納入不良。據媒體報道，具體要求為屬於銀保監會直接管轄的國有銀行和股份制銀行需在2018年6月30日之前，將全部90天以上逾期貸款計入不良；屬於地方銀保監局管理的地方性法人銀行則獲得一定的緩衝期，根據各地實際情況有所差異，緩衝期也有所不同，最長可延期至2019年底達標。
部分銀行實行將逾期90天以上貸款納入不良之後，淨利潤出現下滑。以鄭州銀行為例，鄭州銀行在業績修正公告中表示：“2018年第四季度，根據逾期90天以上貸款全部納入不良貸款並足額計提撥備、同時將撥備覆蓋率維持在150％以上的監管要求，本行當年撥備計提超出預期。這不僅是導致鄭州銀行2018年四季度淨利潤虧損的主要原因，也是導致全年淨利潤同比下降的主要原因。”
一位不願具名的銀行業分析人士認為，地方監管部門要求銀行將逾期60天以上貸款納入不良，很可能是希望當地銀行多計提撥備，提前做好緩衝墊。“還有一種可能性，就是當地銀行業存在掩蓋不良的情況，比如銀行通過貸款展期或續貸，使貸款逾期天數控制在60~90天內，就不會體現在不良貸款的統計內。如今監管要求將逾期60天以上的貸款也計入不良，這部分資產質量就會得到更真實的體現。”而對銀行而言，這一要求意味著銀行的緩衝期更短。
華泰證券也在研報中指出，2018年四季度，商業銀行的資產質量主要有三方面變化：一是不良貸款剪刀差消化，部分銀行將逾期90天以上貸款全部計入不良貸款，存量資產質量包袱減輕；二是不良貸款處置力度加大，有利於騰挪信貸額度；三是增厚撥備，可強化銀行的風險抵禦能力。
事實上，自去年以來，監管方面頗為關注銀行的不良貸款。中國東方資產管理股份有限公司日前發佈的2019年度《中國金融不良資產市場調查報告》顯示，多數受訪者認為，2019年，我國商業銀行不良貸款餘額、不良貸款率將出現“雙升”態勢，未來3〜5年銀行業不良資產的緩慢上升將是一個大概率事件。
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