隨著票據結算業務的快速發展，銀行承兌匯票已成為企業非現金結算的重要支付手段，同時也已成為農商銀行擴大信貸投入融資新渠道，但銀行承兌匯票業務風險也隨之增大，日益成為金融風險的多發區，如何確保票據業務穩健發展，已成為部分農商銀行風險防控的重點。
日前，河南伊川農村商業銀行股份有限公司（下稱“伊川農商行”）在網絡平臺上的投訴突然多了起來，多數反映該行“承兌匯票到期未付款”、“不兌付”、“不解付”等投訴。
發生多起投訴的同時，中誠信國際信用評級有限責任公司（下稱“中誠信”）發佈評級公告，決定將伊川農商行的評級展望由穩定調整為負面，維持其主體信用等級AA-。
作為河南省首家開業的農商銀行，伊川農商行曾在河南農信系統率先發起設立第一家村鎮銀行，在全國發起利豐村鎮銀行達到10家。然而，隨著該行信貸資產質量的惡化，逾期貸款和不良貸款的大幅增長，加之評級展望變負面和票據市場多起投訴，身處“嚴冬”中的伊川農商行隱憂重重。
承兌匯票業務隱憂
伊川農商行的銀行承兌匯票業務曾在票據市場十分“火熱”，多位從事相關業務的中介表示，伊川農商行的銀行承兌匯票業務在其業務總量中一直佔據很大份額，但隨著該行多次出現兌付不及時等問題後，該行在業界的信譽也出現了嚴重的負面影響。
1月7日，一位投訴者在相關平臺投訴稱，公司委託某市工商銀行收取由伊川農商行承兌的票號尾號為10027的銀行承兌匯票，金額50萬元整，承兌到期日為2019年1月2日，截止7日14點40分，該行仍未承兌。
1月5日，另外一位投訴者投訴稱，公司收到三張由伊川農商銀行開具的銀行承兌，應該在2019年1月2日到期，一直沒有到帳，電話打了無數個，可是一直無人接聽，公司在等著錢發工資。
對於上述兩個投訴，當地銀監局回覆投訴者稱，針對投訴者的問題已聯繫伊川農商銀行進行問詢並督促，目前正在處理流程中請您耐心等待。
經過查詢分析相關信息數據發現，伊川農商行銀行承兌匯票相關投訴從2018年8月份左右開始出現，網絡上反映該行兌付不及時、聯繫電話存在無人接聽等問題的投訴多了起來。以洛陽當地某網站為例，從2018年8月開始，已出現十多條向當地銀監局投訴伊川農商行“承兌匯票到期未付款”、“不兌付”、“不解付”等投訴。
2018年9月1日，一位投訴者稱：其公司手中有伊川農商行的承兌匯票，但是好多供應商都不願意接收，反映該行兌付非常不及時，總是拖延不兌付，聯繫該行總是無人接聽，該行的信譽出現嚴重的負面影響。希望銀監局能督促該行按時履行兌付義務。該行的公開網站上很多留言出現兌付延期，超期，拖著不兌付等問題。
當地銀監局回覆上述投訴者稱：對於反應的問題，已經引起洛陽分局的高度重視。一是分局職能部門對反映的具體問題進行督導處理；二是主管領導對該行的的主要領導進行約談；三是要高度關注此類事件的發展情況，如果得不到根本改善，將啟動行政處罰、限制業務發展等監管措施。
某農商銀行一位專業人士認為，簽發銀行承兌票據業務的主要目的是優化資產結構、增加自身效益、改善對企業的服務，由於農商銀行承兌匯票開辦時間較晚，還未形成一定的規模優勢，在業務中佔比很小，目前部分農商銀行利用這一工具的首要目的是組織資金，完成存款任務，這必將降低簽發銀行承兌票據業務的初衷和作用，大大加大了業務風險，甚至容易發生資金損失風險。
“要避免定任務壓指標、急功近利、一味搶佔票據市場的片面做法，排除管理體制和運行機制等方面的干擾，始終堅持以安全性為出發點、效益性為落腳點，來推動農商銀行票據業務健康良性發展。”上述專業人士認為，只有這樣才能真正發揮完善作用工具，促進經濟發展的功能作用。
對於因伊川農商行承兌匯票到期未付款等問題，引發了相關企業對該行目前經營狀況產生擔憂，並諮詢當地銀監部門是否對該銀行票據業務合規性展開排查？是何原因造成該銀行票據均無法按時兌付？後續票據兌付是否存在無法履約風險？
洛陽銀監分局給投訴者回複稱，伊川農商行目前經營正常；洛陽銀保監分局已經於2018年11月到12月份對伊川農商行銀行承兌業務進行了檢查；部分票據業務出現不能按期兌付的主要原因是兌付端口太少，目前伊川農商行簽發承兌匯票面額小、數量多，給部分持票人到期兌付造成不便，洛陽銀保監局已經針對此現象約談伊川農商行高管人員，要求該行向上級申請多個端口進行按期兌付，同時要求該行積極加入人民銀行電子銀行匯票系統，將來以簽發電子承兌匯票為主；從目前情況看，可能存在延期支付情況，還沒有出現履約風險狀況。
本網此前查詢伊川農商行官方網站“聯繫我們”欄目及地址發現，均處於空白狀態，除客戶服務電話外，在明顯位置未發現該行其他電話、電子郵件等聯繫方式。截至發稿時，記者再次查詢，發現該頁面已經更新內容，出現營業部及支行等地址、聯繫電話。
逾期貸款餘額增46.77%
伊川農商行於2009年10月28日成立，註冊資本12.18億元。企查查信息顯示，伊川農商行有116戶股東，大股東為康鳳利，持股比例為10.86%。
目前，伊川農商行下轄營業網點38個，含1個總行營業部，31家一級支行，6家分理處。截止2018年6月底，該行存款規模佔伊川銀行業市場份額的70%以上，貸款規模佔伊川銀行業市場份額的68%以上。
銀行逾期貸款是指借款合同約定到期(含展期後到期)未歸還給銀行的貸款(不含呆滯貸款和呆賬貸款)。銀行投放在這類放款上的資金，將來可能收回，也可能收不回來，遭受損失的可能性極大。對於這類放款，商業銀行通常要加收懲罰利息。
前述評級報告顯示，截至2018年9月末，伊川農商行本金或利息全口徑逾期貸款餘額為81.87億元，較年初增長26.09億元，全口徑逾期貸款在總貸款中佔比為28.09%；其中，全口徑逾期90天以上貸款餘額為10.02億元，在總貸款中佔比為3.44%。今年以來，該行陸續將利息逾期90天及以上貸款計入不良貸款。
儘管逾期貸款並不一定全部會轉化為不良貸款，並最終造成銀行的減值損失。但逾期貸款的大幅增長還是會使市場對銀行信貸資產質量增加擔憂。
記者分析發現，伊川農商行逾期貸款的增加或是受其貸款增速過快影響。截至2018年9月末，伊川農商行公司貸款較年初大幅增長115.82億元至195.45億元，個人存款較年初大幅增長114.76億元至178.7億元。
對此，中誠信認為，考慮到當地區域經濟總量及產業發展狀況，2018年以來伊川農商行公司貸款和個人存款增速過快，業務規模波動過大，貸款的快速增長也增大了該行風險控制難度。
不良貸款飆升135.06%。
銀行不良貸款是指銀行貸款給個人或者企業，企業逾期很長還款或者甚至無償還能力，導致銀行長期回收不了資金的貸款。不良貸款可以說是銀行體內的“毒瘤”，侵蝕銀行的利潤或資本金，嚴重的還會引發銀行破產。
受逾期貸款影響，截至2018年9月末，伊川農商行不良貸款餘額為9.52億元，較年初增長5.47億元，大幅增長135.06%；不良貸款率為3.27%，較年初上升0.88個百分點。此外，該行兩筆融資租賃收益權投資共計2.9億元發生逾期，該行已將其劃分為次級類。
事實上，伊川農商行信貸資產質量惡化是從2017年開始的。數據顯示，該行2015年和2016年不良貸款餘額較低，均為0.71億元；同期不良貸款率分別為0.65%和0.54%，2016年不良貸款率甚至出現了下降。但是到了2017年，該行信貸資產質量急轉直下，不良貸款餘額暴增470.42%至4.05億元；不良貸款率由2016年0.54%驟升至2.39%。
記者注意到，對於逾期貸款和不良貸款飆升，除了伊川農商行嚴格執行監管政策外，與伊川當地經濟狀況密切相關。
中誠信指出，2018年以來，由於伊川當地部分小微企業產品單一、技術落後等原因生產經營陷入困境，且其應收賬款增長，無法及時回籠資金甚至形成壞賬；部分借款人為轉型而盲目投資導致資金鍊條日趨緊張，加之經濟形勢低迷造成當地信用環境較差，躲債、逃債現象增加，導致信用風險不斷上升。受以上因素共同影響，2018年以來伊川農商行逾期貸款和不良貸款均大幅增長。
由於資產質量的下滑，撥備計提壓力上升，伴隨著銀行間競爭的進一步加劇，伊川農商行的盈利水平進一步收窄。雖然2017年伊川農商行營業收入實現28.26%的增長至25.84億元，但因該行資產減值損失上升150.35%至10.26億元，僅實現淨利潤7.1億元，同比下降14.51%。
評級是國際金融機構普遍採用的衡量一個企業業務指標的重要標準。商業銀行與合作伙伴的關係往往依賴於評級，是市場公認的衡量一家銀行競爭能力的手段，高評級在某些時候是一家銀行的金字招牌，評級機構將銀行評級展望調整為負面，會對這家銀行的發展產生較大影響。
隨著國家對金融監管的全面從嚴，評級將會是政府對銀行進行有效監管的重要手段。基於伊川農商行現有經營和財務狀況，中誠信將伊川農商行評級展望由穩定調整為負面。
對於伊川農商行相關問題，記者曾向該行致函採訪核實，截至發稿，未收到該行的正面回覆。
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