今天“天華教育會計教練”的小編給大家介紹下，企業所得稅季度預繳申報表填寫及注意事項，提供大家參考。我們一起往下看～
一、企業所得稅季度預繳申報表填寫
納稅人登陸網上電子稅務局後，
可通過兩條路徑進行企業所得稅季度申報。
▼申報路徑一：我要辦稅—稅費申報及繳納—企業所得稅；
▼申報路徑二：我的待辦—企業所得稅。
企業所得稅季度預繳申報表填寫要點：
要點6：
第8行減：彌補以前年度虧損，應填報納稅人截至稅款所屬期末，按照稅收規定在企業所得稅稅前彌補的以前年度尚未彌補虧損的本年累計金額（即稅法口徑的虧損）。數據來源：依據上年度企業所得稅彙算清繳表A106000。
要點7：
第13行“實際已繳納所得稅額”：填報已在此前月（季）度申報預繳企業所得稅的本年累計金額。
但是建築企業總機構直接管理的跨地區設立的項目部，按照稅收規定已經向項目所在地主管稅務機關預繳企業所得稅的金額不填此行，應填入本表第14行“特定業務預繳（徵）所得稅額”欄。
新表參考
二、企業所得稅小型微利企業季度申報注意事項∶
篇幅有限，如果還有什麼疑問，評論區留言，小編為您解答！
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