華夏時報（chinatimes.net.cn）記者王仲琦 馮櫻子 北京報道
一家銀行資產質量和經營好壞可以左右它能否成功IPO。河北銀行早在2012年就開始上市輔導工作，7年來該行不良率年年攀升、資產質量逐年下滑。2018年，該行不良率大幅上升，並超過商業銀行平均水平。年報顯示，該行去年不良貸款率2.53%，撥備覆蓋率111.85%；而同期商業銀行不良貸款率和撥備覆蓋率分別為1.89%和185.5%。
此外，去年河北銀行營收和淨利均出現下降。截至2018年末，該行實現營業收入67.73億元，同比下降8.65%；淨利潤為20.22億元，同比下降25.58%。雖然河北銀行今年一季度營收和淨利出現回升，但綜合2017年和2018年兩年一季度的數據看，今年一季度營收和淨利仍處於下行通道內。
對於河北銀行資產質量持續下滑、營利下降的問題，《華夏時報》記者與該行取得聯繫，並根據相關工作人員的要求發去了採訪提綱，但截至發稿時為止，記者沒有收到該行的回覆。
不良率逐年攀升
河北銀行成立於1996年5月28日，前身為石家莊市區48家城市信用社組建的石家莊城市合作銀行，是中國首批五家試點城市合作銀行之一。1998年和2009年先後更名為石家莊市商業銀行和河北銀行。2012年6月，河北省委省政府將其納入省級管理，成為該省唯一一家省屬地方法人銀行。
截至2018年末，河北銀行資產總額3422.53億元。共設有13家分行，為唐山分行、邯鄲分行、天津分行、廊坊分行、滄州分行、保定分行、青島分行、石家莊營業管理部、邢臺分行、張家口分行、衡水分行、承德分行、秦皇島分行；支行 237 家，主要分佈在石家莊地區、唐山地區、邯鄲地區、天津市、廊坊地區、滄州地區、保定地區、青島地區、邢臺地區、張家口地區。
截至報告期末，該行共有股東5445名，其中國家股股東1名，法人股東 104 名，自然人股東5340名。前十大股東為：國電電力發展股份有限公司，持股比例19.02%；河北港口集團有限公司，持股比例9.55%；中城建投資控股有限公司，持股比例7.75%；南京棲霞建設集團有限公司，持股比例6.18% ；石家莊市財政局，持股比例5.81%；北京理想產業發展集團有限公司，持股比例5.29% ；百悅投資集團有限公司 ，持股比例4.91%；河北建投能源投資股份有限公司，持股比例4.68%；南京棲霞建設股份有限公司，持股比例3.71%；北京東方寶業投資有限公司持股比例2.24%。
在上述前十大股東中，中城建投資控股有限公司、南京棲霞建設集團有限公司、北京理想產業發展集團有限公司和南京棲霞建設股份有限公司所持有的全部或部分股份被質押或凍結。
公開信息顯示，2012年1月，河北銀行發佈公告稱，擬首次公開發行人民幣普通股並於境內上市，並正在接受中信證券輔導。記者查閱該行7年以來的年報發現，自該行上市輔導後，資產質量逐年下滑。年報顯示，該行2012年到2018年不良率分別為0.62%、0.68%、1.16%、1.38%、1.49%、1.61%和2.53%；同期撥備覆蓋率分別為424.08%、358.73%、280.91%、235.02%、201.55%、162.66%和111.85%。從這些數據可以看出，2018年該行資產質量明顯惡化，不但不良率加速攀升，而且撥備覆蓋率已經跌破監管要求的120%-150%區域。
從河北銀行貸款五級分類看，該行2018年發放貸款1857.97億元，其中正常類貸款1725.22億元，佔比92.86%，同比下降2.59個百分點；關注類貸款85.66億元，佔比4.61%，較2017年上升1.67個百分點；不良貸款47.08億元，較2017年的26.75億元猛增20.33億元。
事實上，雖然河北銀行2018年不良上升幅度較大，但未來仍存在上行壓力。
截至2018年末，該行逾期貸款合計105.36億元，佔貸款和墊款總額的5.67%；而2017年該行逾期貸款為64.44億元，佔比3.89%。經計算，該行2018年逾期貸款同比大幅上升40.92億元。不僅如此，河北銀行2018年逾期90天以上貸款90.37億元，不良貸款偏離度高達191.95%。表明該行不良貸款認定寬鬆，目前的不良率沒有真實反映該行不良狀況。如果嚴格認定不良、將不良貸款偏離度控制在100%以內，該行不良貸款將增加43.29億元，不良率將升至4.86%。
其實早在今年4月初，審計署發佈的《2019年第1號公告：2018年第四季度國家重大政策措施落實情況跟蹤審計結果》中，披露了2016年到2018年期間，河北銀行等23家金融機構通過以貸收貸、不潔淨轉讓不良資產、違反五級分類規定等方式掩蓋不良資產的問題，涉及金額72.02億元。在23家存在掩蓋不良資產的金融機構中，河北銀行是審計署點名的唯一一家城商行。對於審計署指出的問題，《華夏時報》記者曾聯繫河北銀行，但該行對此未予置評。
去年營收淨利雙降
2018年，伴隨河北銀行資產質量下滑的是該行的營利也出現下降。
年報顯示，該行去年除了發放貸款和墊款利息收入有所增加外，存放中央銀行款項利息收入、存放同業款項利息收入、拆出資金收入、買入返售金融資產利息收入和投資利息收入等全部出現下滑。導致該行2018年利息收入為130.65億元，同比減少近4億元；在利息支出方面，由於向中央銀行借款利息支出、拆入資金利息支出和吸收存款利息支出增長明顯，該行利息支出從2017年的67.14億元上升至69.92億元。受利息收入減少、利息支出增加影響，該行2018年利息淨收入為60.73億元，同比減少6.78億元，降幅10.04%。
去年，該行理財業務手續費收入下降明顯，僅為0.37億元，相比2017年的3.83億元少了3.46億元。致使該行手續費及佣金收入下降至7.2億元，同比減少3.98億元，降幅35.6%。同期該行手續費及佣金支出變動不大，該行全年實現手續費及佣金淨收入6.07億元，同比下降39.6%。
另外，該行2018年投資淨收益扭虧為盈，從2017年虧損2.44億元到2018年盈利0.87億元。
在以上因素共同推動下，該行2018年實現營業收入67.73億元，同比下降8.65%。
年報顯示，該行2018年營業支出為43.59億元，同比增加3.31億元，增幅8.22%。該行在支出方面主要受資產減值損失影響較大。截至2018年末，該行資產減值損失為18.37億元，同比增加22.39%，其中發放貸款和墊款減值損失貢獻最大，為16.69億元，同比增加10.09%。
綜上，在營業收入下降、營業支出增加的推動下，河北銀行2018年實現淨利潤20.22億元，同比下降25.58%。
進入2019年，河北銀行的經營狀況有所改善。2019年一季報顯示，該行在利息淨收入、手續費及佣金收入等增長的帶動下，實現營業收入18.23億元，同比增加6.73%。雖然該行業務及管理費小幅增加，但資產減值損同時出現減少，二者相互抵消後，營業支出變動不大。截至一季末，該行實現淨利潤5.25億元，同比增加19.05%。
河北銀行今年一季度營收和淨利實現開門紅，是否可以說明該行已經扭轉營利下滑的局面？數據顯示，該行2017年一季度實現營業收入和淨利潤分別為19.15億元和7.67億元，2018年一季度營業收入和淨利潤為17.08億元和4.41億元。
從數據對比可以看出，雖然該行今年一季度營收和利潤出現增長，但與2017年一季度數據相比還存在不小的差距，依然處於下行通道內。更重要的是，由於該行不良壓力仍在釋放中，勢必對盈利造成負面影響，因此該行目前經營狀況出現的改善，是反彈還是反轉仍需時間檢驗。
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