夏末至末281

年終獎是怎樣繳納個人所得稅的？看看這兩種方法怎樣省稅呢？

過去的時候，對於普通職工發放年終獎是一個很頭疼的事情，一旦搞不好會扣高額的個人所得稅。比如年終獎2萬元，月工資3500元，需要繳納4445元的個人所得稅。印象很慘痛，2008年工資只有1000元，年終獎發了2000元，結果直接被扣掉了100元個人所得稅，心疼死了。

不過，國家為了降低工薪階層的個人所得稅負擔，2018年國家推動了個人所得稅改革，2019年個人所得稅徵收有四大變化：第一，個稅起徵點上調為5000元。第二，實施居民綜合收入計稅。第三，按年綜合計稅，實施預扣預繳。第四，實施個人所得稅專項附加扣除。其實，最主要的還是按年綜合計稅和個人所得稅專項附加扣除。

在5000元的個人所得稅起徵點基礎上，加上因人而異的專項附加扣除，人們個稅起徵點往往能夠提升到7000~8000元。如果我們採用按年綜合計稅的方法，8000元的起徵點代表了一年收入9.6萬元都不需要繳稅。不過，我們是預扣預繳的，需要第二年3月1日至6月30日期間辦理彙算清繳才可以退稅。

其實大多數人的年終獎都是1~2月份過年之前發放，但是往往就被延遲到下一年度了。如果我們是在12月份發放，就可以將當年的累計預扣預繳，應稅所得額全部使用上了。一般不會多繳。

比如，平時每月工資5000元，年終獎發放3萬元，個人所得稅專項附加扣除是獨生子女贍養父母2000元，未成年子女受教育1000元。

第一種計算方法彙算清繳

如果是當年12月份發放年終獎，該年度的累計預扣預繳應稅所得額實際上是0，畢竟扣除6萬元的累計減除費用和3.6萬元的累積專項附加扣除，年收入9萬元是不需要納稅的。

如果是1月份發放個人所得稅，1月份累計減除費用只有5000元和累計專項附加扣除只有3000元，應稅所得額會高達2.7萬元，1月份當月需要繳納個人所得稅3990元。這一部分錢可以在第二年3月1日至6月30日申請彙算清繳的時候，核算完就會退回，可是一般彙算清繳會比較麻煩。

第二種計算辦法，年終獎個人所得稅優惠

實際上，這種方法在以前就出現了，是專門針對年終獎發放的一種優惠。如果本人當月工資高出免稅額，按照年終獎除以12找出對照稅率。

按照假設條件，2.7萬元除以12只有2250元，對照稅率只有3%。也就是說只需要繳納2.7萬×3%=510元的個人所得稅就可以了，比3990元的個人所得稅要低很多。

有人說原先不應該繳稅，現在還是繳稅了呀。確實如此，不過對於有的人來說還是划算的。

比如每月收入3萬元的高收入群體，每月的應稅所得額是2.2萬元，最高適用稅率是20%。如果其年終獎發放12萬元，這樣我們可以查找出的對應稅率只有10%。

這樣按照有關稅率計算，需要繳納9480元的個人所得稅。

如果通過彙算清繳，將其年終獎平均到每一個月的收入中，個人所得稅的最高稅率將上升到25%，明顯還是年終獎計算公式划算的多。

不過這一優惠政策將於2022年1月以前的期，最終所有的年終獎個人所得稅計算都納入彙算清繳。

所以，未來的納稅政策還是越來越公平的。

暖心人社

先說結論：年終獎需要繳稅。此外，年終獎的繳稅額度有兩種計稅方式，其中年終獎不併入當年綜合所得的計稅方式比較適合每月基本工資較高的人，而年終獎併入當年綜合所得的計稅方式比較適合月基本工資較低的人群。下面簡要介紹：

年終獎需要交個人所得稅，但是它的計算方式比較特別。目前由於剛實施新的個稅辦法，稅務局給了3年時間的過渡期，自2019年1月1日起到2021年12月31日，居民個人取得年終獎可以自行選擇以下兩種方式計算個稅：方式一：不併入當年綜合所得，單獨計算納稅；方式二：併入當年綜合所得，一起計算納稅。以下簡單解釋一下計算方法。

方式一：不併入當年綜合所得，單獨計算納稅

採用這種方式時，需要把年終獎金額除以12個月，得出每個月的金額，然後對照下表，計算出應交稅。以兩個例子來說明：

①小明年終獎36000元，則換算到每個月是36000/12=3000元，查下表得稅率是3%，則應納稅額為 3000*3%*12=1080元

②小東年終獎12萬元，換算到每個月是1萬元，則按照下表計算每個月應納稅額是120000*10%-210=11790元，則共應交所得稅11790元

方式二：併入當年綜合所得，一起計算納稅

①小明每月扣除抵扣項（社保公積金等）後的工資所得是4000元，年終獎36000元，則併入當年綜合所得為每個月收入7000元（=4000+36000/12），按照新的個人所得稅稅率，每月應交所得稅為（7000-5000）*3%=60元，則共應交稅720元

希望能夠幫到題主。如果不清楚的話，可以留言交流，我也可以幫忙計算一下哪種方式繳稅金額低一些。

另外評論區問問題的各位，看在我特意碼字回答的份上，麻煩就順手點個贊吧，是不？

Mike思維

年終獎當然要交稅，但是在新稅改以後扣減的額度降低了不少，對於大眾來說屬於實實在在的優惠政策，讓我們能有更充裕的資金去置辦年貨，過個喜氣洋洋的迎金豬春節！

2018年12月份，財政部公佈了《關於個人所得稅法修改後有關優惠政策銜接問題的通知》（下稱《通知》），明確了在2021年12月31日前，個人拿到的年終獎不併入當年綜合所得，依法單獨計稅。自2022年1月1日起，年終獎應併入當年綜合所得計稅。

如上圖所示，在稅改以後年終獎計稅分段的金額更為合理，因為絕大多數的人年終獎在36000元以下，第一個計稅分段劃到這個金額更具現實參考價值。

舉個簡單的例子，如果我的年終獎是30000元，在2018年的時候我就要繳稅2895元，而在2019年只需要繳稅900元，同樣的年終獎在扣稅以後到手的實際收入要多出了1995元；如果我的年終獎是20000元，在2018年的時候我就要繳稅1895元，而在2019年只需要繳稅600元，年終獎到手收入要比原先多出了1295元。

但是，年終獎在18000元以下或者在36000元以上54000元以下，那麼稅改前和稅改後的差距只能說是微乎其微。舉個例子，我的年終獎是10000元，那麼在2018年和2019年都需要交稅300元，沒有任何差別；如果我的年終獎是40000元，在2018年需要交稅3895元，在2019年需交稅3790元，到手收入多出了105元，雖然稅改以後交稅少了，但差距並不明顯！

總而言之，2018年的稅改是非常成功的，與稅改前相比更加註重減少低收入群體的稅負。年終獎雖然仍舊需要交稅，但與稅改前相比到手收入都會有不同程度的提升！

鑫財經

年終獎當然要交所得稅了，我們大部分人都是在公司上班，都是通過公司的OA什麼的發工資，除非是財務直接打到你的支付寶或者微信外，只要轉到工資卡上，就都要交稅。

稅收

年終獎個人所得稅徵收

年終獎的個人所得稅和我們每個月的徵收標準是不一樣的，但是也是分等級來徵收的。看下邊這個表，年終獎的稅率徵收分7個檔次，最低3%，最高45%。

悟淨財經

年終獎要交個人所得稅嗎？

理論上來說，是要交的。

這裡先聲明一下，如果你年終獎採用的是特殊算法，那麼肯定是要交個人所得稅的，即使你實際發放的工資低於5000塊，因為今年年終獎特殊算法不軋差了。哪怕只發了一塊錢也要交個人所得稅！所以這裡只討論綜合所得的算法，且沒有專項附加扣除的情況。

所以實際上來說呢，可能交，也可能不交，也有可能先交後退！

先說說不交的情況：還是用栗子來說明吧。

你這個月工資4000，扣掉五險一金，剩餘3200，發了1500的年終獎，這時候，因為你月所得低於5000塊，那麼你是不用交個人所得稅的。

同樣，如果你月工資為8000塊，扣除五險一金，剩餘6400塊，不管你發多少年終獎，那麼你肯定是要交個人所得稅的！

最後談一談先交後退的情況：還是舉例子！

你月工資5000塊，扣除五險一金，剩餘4000塊，發了5000塊的年終獎，那麼這個月你就要先繳納（4000+5000-5000）*3%=120塊的個人所得稅，但是按照你全年所得（4000*12+5000），沒達到60000，那麼你是無需交個人所得稅的，故而，來年的3-6月的時候，你要做個人所得稅彙算清繳，得去稅務局申請退稅，這就是我所說的先交後退的情況！

年終獎要不要交個人所得稅，無外乎我上面所說的三種情況，您是哪一種呢？！

天涯隨風嘌

樓主您好，年終獎也是需要交個人所得稅的。根據最新的個人所得稅法表明，雖然說我們的起徵點在5000塊錢以上，但是它對於年收入也做了一個明確的說明，就是說年收入在6萬塊錢以上，按照月均計算的話，剛好是每個月5000塊錢，所以說你的年收入如果是在6萬塊錢以上的話，那麼也要依法繳納個人所得稅。

所以說年終獎的計算方式並不是根據你月工資這樣的方式來計算，而是根據你年收入來計算，比如說你的是月工資沒有達到5000元。那麼很明顯，你一年下來就將近有1萬多塊錢的，一個額度還沒有使用，所以說在繳納個人所得稅方面會減去你這1萬多元達到6萬塊錢以上的一個額度，那麼才會徵收個人所得稅。

一般情況下，如果說你的年終獎加上你的工資收入總額沒有超過6萬塊錢，那麼很明顯就不需要來繳納個人所得稅了，但是如果說總額已經超過了6萬塊錢，那麼就需要按照相關的規定按照相應的比例來繳納個人所得稅，所以說年終獎是交納個人所得稅的，但是雖然說有的人沒有交，那是因為總額還沒有超過這個6萬塊錢。

社保小達人

你先看看發了多少錢，要是多，肯定要交的。

財務一般都幫你算好了。

你要自己算可以用一次性獎金的辦法，分攤到十二個月裡，這樣能少交不少錢。

你要小心你們財務扣了你的稅，沒交給稅務局，而是放到了自己口袋。

你帶著身份證 到稅務局大廳，說打個人所得稅完稅證明，清清楚楚的都有。

關鍵字: 年終獎 繳納 財經