今年以來，一系列減稅降費政策直擊當前市場主體的難點，成為深化供給側結構性改革、推動經濟高質量發展的重要舉措。
降低社保費率，減輕企業負擔；深化增值稅改革，為實體經濟帶來真金白銀的利好；推進個稅改革，百姓得到實惠，有效帶動國內消費增長……隨著一個個減稅降費的“紅包”落入企業和居民的口袋，經濟內生動力更加澎湃、強勁。
1月1日，個稅專項附加扣除政策落地；4月1日，下調增值稅稅率；5月1日，降低社會保險費率……今年以來，一系列減稅降費政策直擊當前市場主體的難點，有效減輕企業負擔，增加居民收入，完善稅收制度，成為深化供給側結構性改革、推動經濟高質量發展的重要舉措。隨著《政府工作報告》提出的2萬億元減稅降費“紅包”逐步兌現，經濟活力得到有效激發，發展信心不斷提升。
社保減負3000多億元
經營成本降了，發展活力更足
“今年國家減稅降費，對勞動密集型企業來說是雙喜臨門。”5月開始，安徽省蕪湖縣企業社會保險費基數下限下降600多元，聽到這個消息，有1600餘名員工參保的蕪湖飛科電器有限公司財務負責人李淑迎高興地說，費率下調，基數也降低了，公司預計年少繳680萬元。
與飛科電器公司一樣，不少傳統制造業都是勞動密集型企業，人力成本是影響企業效益的重要因素。5月1日開始，我國實施降低社會保險費率政策，有效降低企業人力資源成本，緩解制造業企業的資金困難，進一步提振了企業的發展信心。
中國石油大慶石化分公司擁有員工2.65萬人，今年前4個月平均月繳養老保險5800萬元。公司社會保險科負責人說：“4月底省裡出臺了社保費文件後，稅務部門輔導我們逐條解讀內容，經過仔細測算，公司今年5月至12月預計可以減少社保費6670萬元，有效降低了經營成本。”
而對於面臨轉型困擾的能源企業而言，本次降費率政策更是雪中送炭。
在黑龍江，老牌國有企業鶴崗礦業集團近年面臨資源枯竭、資金緊張等難題，5月1日起，城鎮職工基本養老保險費企業統籌部分費率由20%下降到16%，同時降低社保繳費基數。企業有關負責人表示，新政策落實預計全年可減少繳費額5000萬元，這對於集團輕裝前行、實現脫困發展以及維護職工利益意義深遠。
社保費降費率不僅意味著成本降低，許多勞動密集型企業還根據公司發展實際，把省下來的“費”更多用在產業轉型升級，改善職工生產生活、提高薪資待遇上，以期穩定用工規模，提升用工質量，激發生產經營活力。
中鐵七局集團電務工程有限公司人力資源部部長王海斌介紹說：“集團繳費金額月下調23萬元，節省下來的資金目前主要用於提升職工福利，前不久為職工建了食堂，更加方便了職工工作生活。”
據測算，降低社保費率政策今年可減輕養老保險繳費負擔1900多億元，減輕失業保險、工傷保險繳費負擔1100多億元，三個險種合計全年減輕社保繳費負擔3000多億元。
中央財經大學財稅學院教授樊勇認為，人力成本是影響傳統制造業發展的重要因素，受經濟環境影響，近年來我國人力資源成本普遍增加，在一定程度上擠佔了製造業企業研發等發展資金，此次國家出臺的降低社會保險費率政策，為傳統制造業企業發展注入了新的活力。
增值稅減稅超萬億元
企業信心穩了，投資意願更強
製造業等現行16%的稅率降到13%，交通運輸業等現行10%的稅率降到9%，擴大進項稅抵扣範圍，試行期末留抵退稅制度，對生產、生活性服務業進項稅額加計抵減……4月1日，作為今年減稅降費“主菜”的深化增值稅改革正式“上桌”，預計全年減稅降負規模將超過1萬億元，為製造業等實體經濟帶來真金白銀的利好。
“稅率由16%降至13%，我們企業預計全年可減稅1616萬元，相當於利潤增加近6%。”武漢蘇泊爾炊具有限公司財務總監幹文昌介紹說，“增值稅改革實實在在地減輕了企業負擔，我們準備投入3000萬元上線智能機器人，更好促進結構轉型以及可持續發展，將一口鍋賣向全世界。”
作為促進創業創新和保持就業穩定的主力軍，小微企業受到國家減稅政策的重點扶持。今年以來，國家推出了一系列小微企業普惠性稅收減免措施，包括對增值稅小規模納稅人免徵增值稅，對小型微利企業按標準降低企業所得稅等，著力增強小微企業發展動力。
山東濰坊隆泰綠豐早餐工程有限公司是一家零售散裝食品企業，之前應納稅所得額超過小微企業優惠政策上限，不能享受稅收減免。今年，國家大規模實施減稅降費政策，讓企業得到實惠。“我們企業屬於食品零售行業，人員密集、勞動強度大、利潤空間小，今年根據小微企業普惠性減免政策相關規定，僅企業所得稅預計就可減免26萬元。”企業負責人郭秀蘭表示，國家減稅降費政策對解決企業資金緊缺問題，起到了極大的推動作用，讓公司更有信心做大做強。
國家稅務總局公佈的數據顯示，今年一季度，小微企業普惠性政策新增減稅576億元，其中民營經濟享受新增減稅493億元，佔全部新增減稅額的85.6%。
“減稅降費，就是用政府收入的‘減法’換取企業效益的‘加法’、市場活力的‘乘法’。”稅務總局減稅辦常務副主任、收入規劃核算司司長蔡自力表示，稅收監測數據顯示，全國重點稅源企業信心指數止落回升，從2018年四季度的121.16上揚至2019年一季度的125.23，回升了4個點，顯示企業投資意願增強，預示二季度企業生產經營將呈向好態勢。
人均少繳個稅855元
居民收入增加了，消費更有動力
去年開始的個人所得稅改革，為眾多普通居民送上了大大的“紅包”。在去年10月1日個稅起徵點由3500元/月上調至5000元/月基礎上，今年開始，我國個人所得稅制度首次實施子女教育、繼續教育、贍養老人等六大專項附加扣除政策，兩步改革因素疊加，累計已有9163萬人的工薪所得無需繳納個人所得稅。
“酒店業是勞動密集型產業，人力資本影響到酒店生存發展的競爭力。”明華（蛇口）海員服務公司明華國際會議中心財務負責人戴玉平介紹，明華中心在職員工338人，個稅改革前，代扣代繳稅款人數為181人，去年10月個稅調整後，納稅人數大幅下降為68人，減稅幅度達41.84%，今年1月專項附加扣除政策實施後，稅負進一步降低，需繳個稅的人數下降到38人。
稅務總局的數據顯示，今年一季度，個稅改革累計減稅1686億元，人均減稅855元。個稅改革帶來的居民收入增加，讓不少家庭有了提升消費品質、改善生活質量的動力，有效帶動了國內消費增長。
“稅負降了，幫我們家減少了子女教育、贍養老人等生活壓力，今年我計劃在暑假期間帶著孩子一起旅遊，去領略祖國的大好河山。”平安人壽保險公司湖北宜昌中心支公司業務員黃媛媛說，個稅改革後，自己身邊諮詢購買保險產品的朋友明顯增多了，大家都想用減稅帶來的收入購買更好的生活保障，這讓自己對未來收入增加更有信心。
對照工資單，黃媛媛算了起來：今年1月她繳納個稅107.95元，而按照個稅改革前的計算辦法需繳1375.71元，直接減稅1267.76元，下降了92%；2月繳納個稅523.54元，新舊對比減少了3068.71元，下降85%。兩個月下來，她的個稅就少繳了4336.47元。
北京大學國民經濟研究中心近期發佈的一份報告顯示，本次個稅改革使得免徵個人所得稅的城鎮就業人員比例擴大了26.32個百分點，對於中低收入就業人員而言，個稅改革的減稅力度顯著。本次個稅改革最終可以擴大消費支出7176億元，若以2017年的GDP計算，則本次個稅改革可以拉動中國GDP增長0.87個百分點。
近2萬億元減稅降費紅利正在加速注入實體。
上證報記者獲悉，財政部、稅務總局等部門近期赴多地密集調研，檢查督促減稅降費落實工作。
今年以來，國家陸續出臺了包括增值稅、個稅改革在內的一系列減稅降費政策。中國財政預算績效專委會副主任委員張依群接受上證報記者採訪時表示，減稅政策目前已基本到位，接下來主要是對現有政策的細化及出臺配套政策；同時進一步降低成本，打破價格壟斷，重點是降低通信、交通等經營類收費標準，助推市場經濟轉型升級。
密集調研督促政策落地
5月20日，財政部部長劉昆帶領調研組到黑龍江調研，並在哈爾濱召開東北三省和大連市減稅降費工作座談會。
此前5天，財政部副部長程麗華一行赴福建建工集團開展減稅降費調研。
稅務總局黨委5月22日召開第二輪巡視動員部署會議。按照部署，9個專項巡視組將於5月24日至7月8日，分別對天津、內蒙古等9個省（區、市）稅務局黨委和瀋陽市稅務局黨委開展常規巡視，督查內容之一就是檢查減稅降費落實情況。
從已全面啟動檢查的重慶來看，重點將關注四個方面：
一是減稅降費組織管理情況，包括是否制訂有完整詳細的方案。
二是減稅降費政策措施落實情況，包括是否存在選擇性執行、實施地方保護等問題，是否存在對民企和國企、對普通工薪階層和高收入階層區別對待等問題。
三是平衡財政收支情況，包括是否建立財政運行動態監控體系，是否存在為完成收入任務採取提前預徵、違規預繳方式徵收“過頭稅”和虛收空轉等問題。
四是改進作風、提升企業和人民群眾滿意度方面的情況。
減稅約佔全年減負量七成
按照安排，今年將實施大規模的減稅和更為明顯的降費，全年預計減輕企業稅收和社保繳費負擔近2萬億元，其中減稅約佔七成，“主菜”就是降低增值稅稅率。
西南財經大學教授湯繼強認為，減稅降費政策利當前更利長遠。從短期看，能減輕企業負擔、增強企業發展後勁；從長遠看，有利於優化經濟結構、拉動投資和消費，推動中國經濟高質量發展。
稅務總局數據顯示，今年一季度，全國累計新增減稅3411億元。以小微企業為例，一季度，小微企業普惠性政策新增減稅576億元，其中提高增值稅小規模納稅人起徵點新增減稅149億元，放寬小型微利企業標準和加大企業所得稅優惠力度新增減稅287億元，地方“六稅兩費”減徵政策新增減稅140億元。
科技型企業喜獲紅利
減稅降費激發企業的創新發展，越來越多科技型企業在減稅降費中喜獲紅利。
寧夏銀川綠葉信息科技有限公司總經理慄俊華用一組數字形象地表達了自己的獲得感：減稅降費節省下來的資金，可以建設1個數字工廠，縮短30%的研發週期，聘用更多高精尖人才。
同時，減稅降費也在推動“中國製造”穩步向前。
河北永洋特鋼集團有限公司董事長杜慶申透露，公司僅增值稅稅率下調一項，直接減少稅收負擔400餘萬元，使得公司有更多的資金投入到研發創新中。同時，增值稅稅率下調後，產品價格也隨之調整，產品也將更具市場競爭力，公司發展的信心和動力也將持續增強。
北京國家會計學院財稅政策與應用研究所所長李旭紅認為，減稅降費關鍵是落實，尤其是增值稅的增量留抵退稅政策在下半年實施退稅，預計下半年將大大增加企業的現金流入，緩解企業的資金壓力，對於企業的發展是重大利好。
李旭紅透露，下一步，對製造業增值稅留抵退稅還要放寬條件、優化流程，並研究完善對企業研發創新的支持政策。這都是實實在在的國家減稅紅利，對企業的發展將會注入更強的動力，推動企業高質量的發展。
