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案情簡介
啟明信息技術股份有限公司（以下簡稱“啟明信息”）於2018年4月13日召開2017年度股東大會審議通過《關於2017年度利潤分配預案的議案》，擬以2018年3月23日公司總股本408,548,455股為基數，向全體股東按每10股派發現金紅利0.50元（含稅），預計分紅總金額為20,427,422.80元。
2018年6月12日，啟明信息披露《2017年年度權益分派實施公告》，以2018年6月19日作為除權除息日，意味著真正完成權益分派的日期為2018年6月19日。而《股票上市規則》明確規定，上市公司應當在股東大會審議通過方案後兩個月內，完成利潤分配及公積金轉增股本事宜，即啟明信息最遲應在2018年6月13日完成權益分派，實際完成日期超過法定期限一週，因此交易所下發監管函。
紀律處分及監管措施
深交所認為，啟明信息的上述行為違反了《股票上市規則（2018年修訂）》第1.4條和第11.4.5條的規定。向啟明信息出具了監管函。
規則摘要
《股票上市規則》
☞1.4 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、股東、實際控制人、收購人等自然人、機構及其相關人員，以及保薦人及其保薦代表人、證券服務機構及其相關人員應當遵守法律、行政法規、部門規章、規範性文件、本規則和本所發佈的細則、指引、通知、辦法、備忘錄等相關規定。
☞11.4.5 上市公司應當在股東大會審議通過方案後兩個月內，完成利潤分配及公積金轉增股本事宜。
《發行監管問答——關於《證券發行與承銷管理辦法》第十七條相關問題的解答》
☞2、如何掌握利潤分配方案或公積金轉增股本方案實施完畢的具體時間？
答：利潤分配方案實施完畢時間為股息、紅利發放日，公積金轉增股本方案實施完畢時間為除權日。上市公司發行證券，應當在上述日期後，方可啟動發行。
信公提示
上市公司應當在股東大會審議通過方案後兩個月內，完成利潤分配及公積金轉增股本事宜。需要注意的是，此處“完成”是指權益分派實施完成，而不是披露了權益分派實施公告。並且，實施利潤分配及公積金轉增股本需至少提前5個交易日在中登公司業務管理系統提交申請。因此，股東大會審議通過利潤分配及公積金轉增股本方案後，上市公司應當提前確定權益分派實施安排時間表，保證在截止期限前留有充足的時間，以應對突發情況。
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