jucicy
之前也有网友反映，一项工程合同，对方前面只开了一小部分发票，后期的发票没有开，经过多次催要，仍然只开了一部分。这样的问题，在实际当中，可能不少。其实，什么时候开票，应该事先就是有约定的，并且，如果对方企业的纳税义务已经发生，也是应该开票的。
1. 避免对方不愿意开票的事前准备工作：
为了避免后期出现类似的问题，企业需要在事前做好充分的工作，而不仅仅是出现类似情况之后，进行催要。
（1） 找靠谱的供应商。
尽量不要找那些做一次性买卖的企业。有些企业属于“打一枪换一个地方”，经常更换名称，对于这样的企业最好不要有合作，否则后期发生问题要追责也是比较麻烦的。对于这样的企业后期催要发票也相对困难。
（2） 事前合同的签订。
合同是企业责任和义务的保障。对于开什么票、什么时候开、以及开票后的后续问题，都应该有所规范。
开什么票的问题：
需要对方开什么票：增值税专用发票还是普通发票，提前要讲清楚；什么税率一定要约定，后续一旦出现税率变化，这是企业利益的保证。
什么时候开：一般在合同中应该有明确地说明。合同订立的开票时间，一般都是符合商业惯例的，并且一般也是与增值税的纳税义务发生时间相契合的（实务中有不少先开的情况）。
2. 事中的控制过程。
对于对方企业没有及时开票的行为，一定要提前识别。等到过了很长时间才反应过来，后期追溯也有难度。
（1） 及时发现没有开票的情况：
不少企业的陈年账务中，都存在未收到发票的预付款，并且对方公司可能也不再存续了。所以，需要企业的财务及时判断有无长期挂账的款项，并且及时联系对方追要发票。不仅仅是应收款有账龄，挂账的其他往来款项都需要有账龄监控。
（2） 拒不配合的情况：
一般存在持续业务往来的企业，不会不配合开票。只有一次性的买卖，比较容易出现不肯开票的情形。不开票，对方是否有涉及偷漏税的行为，很难确认。但如果因此惊动了税务局，恐怕是对方最不想出现的情形，因此，可以告诉对方，再不开票，可能要将税务牵涉进来。对方应该也会及时开具发票的。
总之，企业一定要做好事前的准备和事中的控制。将不开票的行为遏制在前端，而不要存在长期挂账的事项，难以追溯。
财会小童
公对公转账以后，对方不开发票怎么办？
首先来看下发票是什么？发票是在经营活动过程中，销售方在销售商品或者提供劳务时，向购买方签发的文本。文本中载明了购买商品或者提供劳务的时间，名称，数量，单价，以及销售方和购买方的身份识别信息等。可以说，发票是重要的商事凭证，也是单位在进行会计核算的原始单据。不仅如此，发票同时也是税务机关进行控制税源，征税的重要单据。
发票和收据是不同的，发票，特别是增值税发票，同时还是完税凭证，现在好多企业不申报的收入，大都是不开发票的，而一旦开了发票，就必须进行纳税申报。收据呢？只是收款证明，证明款项收到，至于收的是什么款，可能是货款，也可能是往来款，还有可能是借款，总之，收据跟是否存在销售没有必然的关系。
那么如何避免款付了，但是发票不开的情况呢？
个人认为，首先要在进行交易前签订合同。约定双方的权利、义务，以及付款方式，如何开具发票等。因为在经营过程中，有付款了不开票的，还有开了票不付款的，如果有这种情况，合同就能起到一定的约束作用。
那么题主所说的，对公账户付了款了，不开发票怎么办？
第一，先跟对方沟通，先君子后小人，要求对方开具发票，这是义务。
第二，如果对方不开发票，可以准备好资料，比如收款收据，合同，以及对公转账的明细或者其他的资料向税务局举报。
税务局收到举报会来核查此项销售在业务发生时，是否申报无票收入，如果销售发生了，但是没有申报收入，那就是偷税漏税了。相比这一点点发票，引起税务机关的关注，时常来查个账啥的，销售方肯定会更关注后者吧。
假如题主用现金支付的，那估计就有点悬了，银行转账有银行系统提供的转账水单，现金支付对方不承认收据，还真是有点难办。
事后追责远不如事前的防患于未然，所以，首先找个信誉好的合作伙伴，其次做事先君子后小人，签订合同约束双方，事后追责浪费精力物力，实在是无奈之举了。
