本報記者 秦玉芳 廣州報道
10月底，永安林業（000663. SZ）全資子公司福建森源傢俱有限公司（以下簡稱“森源傢俱”）再現銀行貸款違規擔保。森源傢俱旗下全資子公司為主債務人在泉州銀行的貸款進行了違規擔保，該筆銀行貸款已逾期。
隨著企業信用風險持續暴露，違規擔保暴露加劇。據《中國經營報》記者不完全統計，今下半年以來，就有40餘家上市公司發佈違規擔保公告，其中涉及債權人為銀行的違規擔保企業達十餘家，違規事由主要為內部流程不合規。業內人士透露，也存在擔保人資質不達標或者暗保等違規情況。
分析人士指出，違規擔保的發生有較強的隱蔽性，企業經營情況好的時候暴露不明顯，但隨著企業運營壓力增大、還款能力下降，違規擔保風險加速暴露，對金融機構和擔保企業都有較大風險。
銀行貸款違規擔保風險暴露加速
永安林業10月28日公告稱，森源傢俱全資子公司廣東森源蒙瑪實業有限公司（以下簡稱“廣東森源”）收到泉州銀行洪瀨支行《擔保人履行責任通知書》，目前，廣東森源為主債務人福建森源投資有限公司（以下簡稱“森源投資”）擔保的債務本金人民幣1.5億元及尚欠利息（含罰息）人民幣221.9萬元（擔保期限為2017年8月1日至2019年8月10日），上述債務逾期，廣東森源作為擔保人應按擔保合同約定履行擔保責任。
公告指出，經中國人民銀行徵信系統查詢獲取的企業信用報告發現，廣東森源存在違規對外擔保的行為。
公告顯示，森源投資為廣東森源股東、董事蘇加旭的關聯公司，廣東森源為上述1.5億元銀行貸款進行了連帶責任擔保。
永安林業在公告中指出，上述擔保事項應報公司董事會審議後披露，並提請公司股東大會表決。“股東蘇加旭違反《公司章程》中關於對外擔保的相關規定，未履行公司對外擔保事項正常的決策流程及簽字用印流程，私自辦理上述對外擔保相關手續，未通知上市公司董事會、相關董監高。”
上述擔保違規，是否會影響到逾期債務的擔保償付？北京市京師律師事務所律師王榮梅認為，一般情況下即便擔保人內部流程不合規，但只要簽署了真實的擔保協議，是不會受太大影響的。“一般情況下上市公司擔保程序不合規並不一定意味著該擔保無效，需根據擔保的對象不同加以區分；雖然最高人民法院在一定情況下不否定上市公司違規擔保的效力，但在司法實踐中對於該問題其實尚未達成統一的裁判觀點。”
對於上述債務處置進展，《中國經營報》記者向債權人泉州銀行發送了採訪函。截至發稿前該行未予回覆。
據東方金城此前發佈的《泉州銀行主體及相關債項2019年度跟蹤評級報告》顯示，該行製造業貸款投放佔比仍較高，同時房地產業及批發零售業貸款佔比上升，行業集中度提高；由於區域貿易景氣度不高，部分中小企業產業升級壓力較大，跟蹤期內泉州銀行存量貸款客戶信用風險有所暴露。
據年報數據顯示，截至2018年末，泉州銀行不良貸款率為1.81%，較年初增長0.09 個百分點。
實際上，此前森源傢俱就曾為關聯企業銀行貸款進行違規擔保，被證監會下發《關於對蘇加旭採取責令改正措施的決定》。
永安林業4月份發佈的公告顯示，森源傢俱違反對外擔保相關規定，為福建森源設計裝飾工程有限公司3000 萬元銀行貸款、福建森源貿易有限公司1995 萬元銀行貸款及福建省洪濤建築工程有限公司1900 萬元銀行貸款提供連帶責任擔保。
北京問天律師事務所主任張遠忠博士認為，違規擔保情況很多，最常見的是沒有按照企業章程進行股東大會或董事會審議，實際控制人直接決策，甚至為不滿足被擔保條件的關聯公司進行違規擔保。一旦被擔保企業發生違約，對於擔保的公司較大損失。
下半年以來40餘家上市公司發佈違規擔保公告，其中涉及銀行貸款的違規擔保達十餘家，違規事由集中在對外擔保未及時履行審議程序或未及時披露等方面。
王榮梅表示，上市公司或其子公司在為其他借款人提供擔保時都會根據公司章程及相關議事規則走決議流程，需要經過董事會、股東會決議，且要及時披露，但是由於隱蔽性和滯後性，違規操作時有發生，有些甚至會存在暗保情況。“之前企業經營好的情況下並沒有暴露出來，但隨著企業運營形勢惡化，債務逾期導致違規擔保被曝光，也是這類案件大幅增加的原因之一。”
警惕銀行操作風險
增加關聯企業擔保，是借款人增信獲得銀行貸款的有效方式之一。隨著企業運營情況惡化，信用風險暴露，金融機構貸款中違規擔保風險回升。
某城商行對公業務負責人告訴記者，實際業務操作中，為了增加借款人的履約能力，銀行會追加借款人關聯企業為擔保人，同時也是防止資產轉移，降低風險。“除擔保公司擔保外，母公司借款子公司擔保或子公司借款母公司擔保的形式常見。”
記者從多家銀行公司業務部人士處獲悉，在貸款項目審批和貸後監管環節，銀行都會對擔保人進行嚴格審查，主要是擔保履行手續、擔保能力方面，包括財務報表、生產運營情況等。
某國有銀行深圳分行對公業務經理表示，對擔保人的調查會執行嚴格的評級標準，包括三年的審計報告、行業地位、產品及企業自身貸款情況等綜合評定，通過擔保人資質認定後，根據相應的數據模型測定核算其的擔保係數，擔保係數越高、擔保額度越高。“對擔保人的審查與借款人一樣，貸前貸後都會審查。”
上述對公業務經理透露，從實際情況來看，擔保違規多為內部流程不合規。為防止這一隱患，銀行會根據擔保企業最新《公司章程》確定擔保決策人，並要求擔保企業出具決策人簽署的決議文件，且必須進行面籤。
儘管多環節審查，違規擔保仍屢禁不止。某股份制銀行廣州分行對公業務負責人表示，業務中也存在虛假擔保或者銀行沒有對擔保人進行資質審查等不合規的情況，一旦出現逾期違約，銀行也會面臨監管風險。
張遠忠也指出，很多情況下違規擔保是擔保人和銀行共同作用的結果。據其透露，有些銀行為了完成業績指標或者為不符合貸款標準的企業貸款，串通擔保人違規操作進行擔保，為借款人增信。一旦出現違約，對銀行也會造成損失。
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