Foufun
一般納稅人公司銷項稅率17%，但是進項只有3%的稅率，該怎麼做能才能少交稅呢？
很多人說在成立公司之前就要考慮稅收籌劃，要預估企業盈利情況，這真的是有點扯了，除非是大型的已經成熟的企業，他們在設立子公司或者成立新公司的時候，才有可能會預估企業利潤，並去做相應的稅收籌劃。但是相信大部分的創業者，大部分的中小企業，在成立之初是不會考慮這些的，只有在實際經營中遇到了問題在去想辦法解決。
首先，增值稅一般納稅人的基本稅率自2018年5月1日起調整為16%，自2019年4月1日起調整為13%，所以早就不存在17%的稅率了。第二你的進項只有3%，說明給你開票的是增值稅小規模納稅人，他的徵收率是3%，所以你只能按照3%來抵扣；要解決這個問題，那隻能是選擇跟一般納稅人合作，這樣對方給你開的票就是13%的稅率，你就可以按照13%來抵扣了。
真正的稅收籌劃並不是教你怎麼去避稅，而是讓企業的稅務和財務越來越正規化，在正規和合法的情況下，怎樣減少稅收。
我是姜海洲，如果我的回答對你有用就給我點個贊吧，更多知識請關注我的實時動態，一起學習，一起成長。
姜海州
一般納稅人的銷項稅率現在已經降為13%，如果很巧，這個納稅人的進項抵扣都是小規模納稅人提供的，也就是說它的進項稅率為3%，是否造成稅負比較高？
我們來分析一下。假設該納稅人購進的一件物品的所有材料不含稅價為100元，經過加工之後銷售的不含稅價為200元。銷售200元的商品，它的適用稅率為13%，銷售的銷項稅為26元。如果供貨商是一般納稅人，那麼它的稅率是13%，也就是可以抵扣13元，企業只需繳納13元的稅就可以了，實際稅負為6.5%。
如果是小規模納稅人，它的稅率是3%，可以抵扣的進項為3%，為3元，企業必須交納23元的稅，實際稅負為11.5%。如果購進的材料的不含稅價是相同的，從小規模納稅人地方購進的稅負就高。
但是在實際運作中沒有人會這樣來進行貨物的購進或者銷售。在洽談時都要考慮到增值稅的作用。同樣是按以上的事例，我們來一些實際運作中的例子。一般納稅人沒有什麼變化。從小規模納稅人處購進貨物時，就不能按這個價格來進行購進了。
他要使勁讓小規模納稅人降低不含稅價，比如讓小規模納稅人提供的不含稅價為84元或者更低，從而來使自己的現金流保持平衡，維持自己的利潤空間和增值稅實際稅負不增高，這個是可以做到的，但是在企業所得稅方面，由於不含稅價降低了，自然它的成本也就低了，那麼在企業所得稅的稅負就會增高。也就是說一般納稅人從一般納稅人和小規模納稅人購進材料的稅負計算是不一樣的，這就是為什麼很多小規模納稅人很難去和一般納稅人做生意的原因。
撰文:左刀三爺 覺得好就關注，不好就拍磚！其他需求可以私信我。
左刀三爺聊財稅
巧婦難為無米之炊
一般納稅人銷項稅17%，進項稅3%（專票可以抵扣，普票不能抵扣），其他情形和條件沒有變化的情況下，單就問題描述的情況而論，最好的稅務師、會計師也做不到幫你少繳增值稅。
1.增值稅的計算公式簡單粗暴：
應納稅額=銷項稅—進項稅，想要少繳增值稅，只有銷項變少或進項增多，沒有任何其他方法可以選擇或籌劃。進項3%，銷項17%，即使購進貨物，不掙一毛錢平價賣出，也得交14%的稅。你生意不掙一毛錢，可以達到最低稅負率14%。只要不虧本，稅負率都比14%高。
例如：103購進貨物，不含稅價格100，進項稅3；117賣出貨物，不含稅價格100,銷項稅17。這裡100購進，原價100賣出，不掙一毛錢還要交17—3=14元稅。
2.這種情況下，企業只有通過不斷提高盈利來彌補稅收上的負擔。拋開稅負率，拋開進項和銷項，儘可能壓低貨物購進成本，調高貨物銷售價格，儘可能賺取最大的利潤來彌補繳納的稅收。
例如，貨物103購進，不含稅價格100，進項稅3；234賣出貨物，不含稅價格200，銷項稅34。繳納增值稅=34—3=31元，稅負率雖然達到31÷200=15.5%，但是企業足足掙了100元。稅交的多，但是利潤也高，這是一個極端例子，100%的行業利潤極少。
3.稅務籌劃只是合理利用現有稅收政策，達到少交或不交稅款的目的，具體籌劃的過程要依據每個企業的實際情況來開展。稅務籌劃不是馬良的筆，不可能隨便一點就可以少交稅。條件符合，可以提前籌劃，達不到條件也只能乾瞪眼。
增值稅的籌劃，一是合理利用符合自身條件減免稅政策、低稅率政策，二是儘可能多的取得進項稅發票，小至辦公室一支筆，大至固定資產、廠房。
稅裡稅外
提這個問題的人根本不懂什麼是增值稅，回答的人五花八門，都把老闆引入歧徒，把簡單的問題複雜化了，問題的根源被會意錯了，所以結果就錯了，單就增值稅而言，比如你去買一件衣服，付了116元，其實對於你而言你是付了兩筆錢，100元的衣服，交了16元的增值稅，記住了稅是你交的，對於商家而言收到的也是兩筆錢，一筆衣服錢100元應該放在右口袋(悠默一下，右手袋順手好拿自己的錢專業名詞營業收入)一筆稅款16元應該放在左口袋(國家的錢算清楚了要交給國家使用需謹慎專業名詞應交稅費)，那麼問題來了僅就增值稅而言就算你沒有一分錢的進項，商家也就是把你給他的16元的稅交給稅務局而己，何來多交少交稅，接下來繼續說商家，假如說這件衣服是付了58元從廠家拿貨來的，對於商家來說也是給了兩筆錢，從右口袋拿了50元給了衣服錢專業術語營業成本，從左口袋拿了8元錢專業術語還是應交稅費，此時的結果，右口袋(自己的錢)收100付50賺50，左口袋(國家的錢收16付8元剩得8元，剩得8元就交8元給國稅局就行了，講完收工，不知大家明白點沒有呢？
逝去如風10
現在國家稅務總局進行改革，已經沒有17%的稅率了，現在一般納稅人的稅率是16%。
如果銷項是16%，那證明該企業符合一般納稅人的規定，其銷售額滿足一般納稅人的規定，或者是賬務處理合規，可申請為一般納稅人。
如果是後者，那是可以進行一定的稅收籌劃空間的。企業可以申請轉為小規模納稅人，那樣稅率會明顯降低。但如果是因銷售額達標，而作為一般納稅人的，一般是不能轉為小規模納稅人的。
如果進項稅額是3%，那代表其購進的貨物主要是小規模納稅人。根據增值稅的計算公式，應納增值稅稅額=銷項稅額-進項稅額，要麼減少銷項，要麼增加進項。
那增加進項的方法，在每月採購量一定的情況下，可選擇向一般納稅人採購，這樣就能開出16%的進項，大幅降低稅負。
另外，在現實生活中，存在很多開普票的現象，對於那些能增值稅前抵扣的項目，可以申請多開專票，以增加進項。
稅收籌劃是一門藝術，如何合理規範籌劃，可考慮多開專票，多選擇一般納稅人進行購買，對於沒有開票資質的供應商，也可以自己去稅局開專票。
希望回答對你有用~
紫桔梗七七
這是個老生常談的話題了，想要降低稅負，有幾種方法可以考慮。
一、公司分立。如果公司規模不是很大，而且是面向終端消費者或者說下游不需要專票，可以考慮把公司分設，把分設後的公司規模降到小規模納稅人，那麼就不用按一般納稅人交稅。
二、改變公司購進主體，儘量從一般納稅人處購進貨物。這個要看公司地位是否處於強勢，如果購進貨物屬於充分競爭產品，完全可以選擇從一般納稅人處購買。
三、勞務外包。在符合法律法規的前提下，把企業人工外包，利用勞務派遣政策，由勞務公司開具專票給公司，可加大進項抵扣。
四、充分利用稅收優惠政策。要注意梳理現有的各項稅收優惠，逐條對照企業狀況，不要輕易下結論覺得不適合。比如增值稅加計抵減、企業研發費用加計扣除。
當然，考慮企業稅負時不只是考慮某個稅種的負擔，不僅要考慮所有稅種的綜合影響，還要考慮不同經營模式、組織結構下的成本費用的差異，需要由專業人員來統籌處理。
碎言碎語
稅收籌劃，應該在公司註冊成立之前就應該進行。公司的組織形式不同，對應的納稅稅種也不相同。比如，個人獨資企業和合夥企業繳納個人所得稅，不交企業所得稅，應該預估企業未來的盈利空間，為企業選擇一個合適的納稅人身份。
如題主所述，銷項17%（現在改為16%了），進項只有3%，多交增值稅是肯定的，只要確認了收入就得交稅，這個是避不了的。增值稅，想要達到少交的目的，要麼進項多，要麼少開票，多走不開票收入，不過後者有逃稅的嫌疑，被稽查到會被稅務機關罰款。
題主所說，進項只能取得3%的專票，那麼稅率不同的專票對一般納稅人有什麼影響呢？看下圖：
購買同樣金額的貨物，取得不同稅率的發票，銷售額也相同的條件下，一般納稅人取得同等稅率的專票是最合適，稅負最低的，普票是最不合算的，不僅不能抵扣，加大了增值稅的現金流，以增值稅為計稅基礎的附加稅也在進一步蠶食企業的利潤，在加上普票本身就是全部計入成本，所以，取得普票，實際上就是把利潤的一部分拿出來，沒給你，也不在我這裡，而是變成稅收上交國家了。有些人會覺得很坑人，但國家並沒有讓你收普票啊，你可以去找具備相應資格的交易對手交易。當然，現實經營中，因為不能提供同等稅率的發票，普票或者低稅率的專票，會在價格上做出一定的讓步。至於怎麼做合適，就要具體問題具體對待了。
強調一點，稅收籌劃，是在法律允許的範圍內，做對自己最有利的事情，而不是去鑽空子，五證合一，各行政部門聯合執法，空子已經越來越小。
那麼題主的問題應該如何解決呢？
1、增值稅是避不了的，沒有進項白搭，要不少開票，要不進項多。
2、條件允許的話，可以考慮將公司轉為小規模納稅人。
3、如果實在行不通，可以新註冊一個合適的公司，逐漸轉移這個公司的業務到新公司，最後將這個公司註銷。
企業能夠操控利潤，卻很難操控增值稅，金稅三期的大數據系統實在太強大了，所以，不要在這方面涉險。
簡淨軒語
我不太懂，是不是這樣的算法。除去教育附加等稅費。
假如我是一般納稅人，我從小規模企業訂購一萬元材料，其中包含300元增值稅，實際貨物價款9700元。我要把這批材料加工成成品。如果採取零利潤的話，我的報價應該是下面這樣，產品價格11550元，包含增值稅1848元，用小規模給我開的票可以抵扣300。
也就是說我忙活半天，自己的價值沒有體現的情況下，價格就提升15%。就因為我把原材料變成成品了。
總覺得這樣是坑消費者呢。如果他們買了材料自己弄是不是就能省下這15%。
大鳥5573
現在的悟空問答問題實在是奇葩到了極點，真是很無語。1.我國增值稅憑票控稅，首先你銷項稅率是17%（現在16%）說明這個公司規模不小，至少年銷售超過了500萬元，而進項稅只有3%就說明了公司全部購進都是向小規模納稅人採購，由小規模納稅人向稅局申請代開增值稅專用發票抵扣。這種情況下你請神仙來一樣要上那麼多的稅。要麼向增值稅一般納稅人購進，取得16%的進項稅發票用於抵扣，要麼你的你的銷售規模小於一般納稅人標準而作為小規模納稅人採用3%徵收率徵收。2.剛才居然看到有人回答將利潤減少，去搞發票等等的話語，真是亮瞎雙眼，如果真的可以這樣的話，請先聯繫好你的刑辯律師，你以為金稅三期是吃素的麼？
法稅一言堂
由於你說的情況不是很具體，所以回答可能難以完全符合你的情況，下面我從以下幾個方面提供一些建議：
一、如果你公司規模不是很大，假如年銷售額在500萬元以下，建議根據國家新出臺的小規模納稅人標準申請轉為小規模納稅人。這樣增值稅稅負只有3%。
二、如果你公司規模較大，年銷售額超過500萬元，不知道你從事的什麼行業能否採取簡易徵收方式，適用3%的徵收率（這裡也要注意你的購買方如果你提供的是3%的徵收率增值稅專用發票發票，對方抵扣減少，是否願意接受和討價還價談判的問題）。如果不符合簡易徵收條件，一方面可以和採購方溝通，適當壓低採購價格，因為採購方給你開的是3%徵收率的發票，它和你相比，增值稅稅負輕點，相應你的抵扣偏少，可通過商務談判降低採購價格。
三、建議你在採購過程中在同等價格條件下儘可能取得適用稅率較高的增值稅專用發票，同時儘量獲取增值稅專用發票。
四、如果你能提供更詳細的描述，可能回答更具針對性。
如還有其它疑問，歡迎交流。
