法律知識要點：在民間借貸當中，出借人往往處於強勢地位，為保障自身的利益，其在出借款項時為了保證將來能及時的收回借款，大多會在合同中約定，如果將來借款人不能按時還款的，借款人除了向出借人支付正常利息外，還應當支付逾期利息，違約金、管理費等等各種費用。
但是，這些費用相加之後的總額，可能遠超過年利率24%的標準，有的甚至正常利息就是按年利率24%的標準計算，這種多種費用相加，實際上是變相的提高了利率的上限，這種變相的提高利率標準的，受法律保護嗎？
根據《最高人民法院關於審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第三十條規定：出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費用，也可以一併主張，但總計超過年利率24%的部分，人民法院不予支持。
從上述的法律條款分析，在民間借貸中，如果借貸雙方在借款協議中，同時約定了逾期利息、違約金或其他費用的，如果同時適用時，應當不能超過法律規定對利息的最高數額的限制，即折算下來，利息總計不能超過以借款本金為基數，按年利率24%計算所得的數額。
在實務中，出借人和借款人在借款協議中約定的借款利息、違約金、服務費、諮詢費、管理費等等，費用雖名目不同，但其本質上仍屬於借款人為獲得借款所支出的成本，約定的其他費用多數情況下是出借人為了規避利率上限而設定的。因此，出借人在借貸合同糾紛中，同時主張逾期利息、違約金、管理費等，總計不能超過年利率24%計算的利息；對於超過的部分，將不受法律保護。
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案情簡介
原告趙某東訴稱：被告杜某偉、陳某秀因資金需要於2015年3月10日向原告借款人民幣50000元，並約定月利息4分，二被告在收到借款後書寫借條確認。後被告並未按約歸還原告本金及支付利息，原告經多次催要，被告拒不還錢。
原告趙某東提出訴訟請求：判令二被告立即歸還原告借款人民幣50000元及資金利息、逾期還款違約金。
被告杜某偉、陳某秀答辯稱：二被告未作答辯，亦未提供證據。
法院審理查明：2015年3月10日被告杜某偉、陳某秀向原告趙某東借款，二被告並向原告趙某東出具《借條》一份，內容為：“借條，今借到趙和平現金62000元，（陸萬貳仟元整）於2015年9月10日前還清借款人：杜某偉（簽字）陳某秀（簽字）。2015年3月10號註明：到期不還收款500元一天杜某偉”。
後原告趙某東實際向被告杜某偉、陳某秀借款50000元。借款到期後，被告陳某秀、杜某偉一直沒有償還借款。經原告多次催收借款未果，遂訴至法院。
判決要點
法院審理認為：被告杜某偉、陳某秀向原告趙某東借款事實，有其向原告趙某東出具的《借條》為證，本院予以確認。原、被告之間的借款合同已生效，且不違反法律、行政法規的強制性規定，合法有效，應受法律保護。現經原告催告後，被告杜某偉、陳某秀應當按照約定的期限返還借款，但被告杜某偉、陳某秀未及時返還借款，顯屬違約，依法應承擔相應的民事責任。
雖案涉《借條》金額為62000元，但實際被告杜某偉、陳某秀借款金額為50000元，根據《最高人民法院關於審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第二十七條的規定“借據、收據、欠條等債權憑證載明的借款金額，一般認定為本金。預先在本金中扣除利息的，人民法院應當將實際出借的金額認定為本金。”，應當認定被告杜某偉、陳某秀向原告趙某東借款金額為50000元，故原告要求被告返還借款50000元的訴求，本院予以支持。
原告主張被告支付資金利息及逾期違約金，根據原、被告的《借條》約定“2015年9月10日前還清，到期不還收款500元一天杜某偉”，根據《最高人民法院關於審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第三十條“出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費用，也可以一併主張，但總計超過年利率24%的部分，人民法院不予支持。”的規定，原告的利息可從逾期之日起按照年利率24%計算利息，總計超過年利率24%的部分，法院不予支持。
判決結果
被告杜某偉、陳某秀在本判決生效後十日內向原告趙某東返還借款人民幣50000元，並支付利息（利息的計算方法：以本金50000元為基數，從2015年9月10日起按年利率24%標準進行計算。若未按本判決確定的給付之日給付本金，上述利息計算至本金付清之日止）。
律師點評
本案中，雙方在借條中約定，如果被告未按時還款的，一天收500元的違約金，相當於年利率365%，顯示遠超過法律規定的利率上限不能超過年利率24%的規定，並且雙方約定的借款利息為月息4分，相當於年利率48%，也就是說僅僅正常利息這一項就已經超過法律規定的利率上限。因此，法院判決原告主張的利息和違約金，總計按年利率24%計算利息，超過部分不予支持。
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