去年11月，美國證監會(SEC)開始推動四大會計師事務所加強對在美國上市中國企業的審計工作內部管控。近日，美國證監會發布關於與審計公司代表就中國和其他新興市場的審計質量問題展開的持續對話聲明，尤其提到受新型冠狀病毒疫情影響的上市公司信息披露問題。
基於PCAOB(上市公司會計監督委員會)在中國的檢查工作受到限制，美國證監會一直向四大會計師事務所(他們為大概 140家在美國上市的中國公司提供審計服務)施壓，以確保他們仔細審查在美國上市的中國公司是如何管理和披露風險的。
美國證監會
過去的兩週裡，美證監會四個高管再次會晤了美國四大會計事務所的領導，討論他們自2019年11月以來在這方面的努力。會議討論了各種問題，包括接受和保留政策、獨立的內部和跨網絡審核流程、培訓、基準制定以及2019年新型冠狀病毒的預期和潛在影響。
由於疫情導致內地、香港的人員無法正常上班，美國證監會要求密切關注疫情對審計質量的影響。
在2020年1月30日的一份聲明中，美國證監會主席克萊頓(JayClayton)指出，委員會工作人員將監測並酌情向發行人和其他市場參與者提供關於冠狀病毒目前和潛在影響有關的信息披露的指導和其他援助。克萊頓稱，“在事件發展過程中，上市公司如何計劃並對事件作出響應對投資決策至關重要，我們督促上市公司與審計委員會、審計師一道，確保他們的財務報表，審計和審查過程在合理範圍內儘量做到無懈可擊。”
克萊頓(JayClayton)還表示，如果上市公司因疫情導致業務受擾，無法按計劃向SEC提交經正常審核的信息披露文件，SEC將給予一定靈活性。SEC的工作人員將決定是否向受影響各方提供額外指導，以及適當放鬆要求。有關放鬆要求可能以個案或普遍適用的方式實施，視乎具體情況而定。
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