1.總則
1.1目的
通過推行員工績效管理制度，幫助員工加深理解自己的職責和目標，充分調動員工的積極性和創造性，在部門營造績效導向的氛圍，促進公司各項目標的實現，同時為績效獎勵、崗位輪換、職務、薪資調整等提供決策依據，特制定本制度。
1.2原則
1.2.1公開、公平、公正原則
1.2.2客觀原則
1.2.3業績改善原則
績效考核是一個管理手段而非最終目的，考核責任人將通過不斷溝通幫助考核對象發現工作中存在的問題，找到改進的方向，從而使組織和員工達到更高的業績水平。
1.3適用範圍
1.3.1本制度適用於財務部的所有正式員工。
1.3.2試用期員工不參加績效考核。
1.3.3集團財務職能分部負責人、項目公司財務部負責人按部門考核。
1.4考核分工
考核分級進行，由直接上級負責對下屬進行考核。集團財務行政分部負責對上述考核結果進行審核、彙總與反饋。
2.考核對象及考核內容
對部門員工的考核包括考核分為季度和年度考核。季度考核包括季度工作計劃考核(季度日常重點工作考核)、有效建議評價，年度考核包括年度重點工作計劃考核、年度能力素質評價、360度評估；
對部門負責人（即部門）的考核包括季度和年度考核。季度考核包括季度部門工作計劃考核(季度項目公司財務管理工作評估)，年度考核包括年度部門重點工作計劃考核、年度能力素質評價、年度工作總結、360度評估。
區域化管理的項目公司，區域財務經理作為項目公司財務負責人進行考核，其他財務人員作為部門員工進行考核；
未實行區域化管理的項目公司，會計主管（財務經理）作為項目公司財務負責人進行考核。
具體如下：
2.1集團財務職能分部負責人的考核包括季度工作計劃考核、年度重點工作計劃、年度能力素質評價、年度工作總結、360度評估；
2.2集團財務職能分部員工的考核包括季度工作計劃考核、有效建議評價、年度能力素質評價、360度評估；
2.3項目公司財務負責人的考核包括季度項目公司財務管理工作評估、年度重點工作計劃、年度能力素質評價、年度工作總結、360度評估；
2.4項目公司財務部員工的考核包括季度日常重點工作考核、有效建議評價、年度能力素質評價、360度評估。
3.考核內容解釋
3.1 季度工作計劃、年度重點工作計劃、季度日常重點工作考核、季度項目公司財務管理工作評估
季度工作計劃。根據部門年度重點計劃分解到員工各季度工作計劃、常規工作以及臨時工作，反映部門目標的最關鍵、最具有影響力的季度需要努力實現的目標。
年度重點工作計劃。根據集團財務年度整體工作目標分解制定職能分部年度重點工作計劃，年終由財務部總經理對各職能分部、項目公司財務部的年度重點工作計劃完成情況進行考核。
季度日常重點工作是反映部門目標的最關鍵、最具有影響力的季度需要努力實現的目標以及崗位職責最重要的部分。
季度項目公司財務管理工作評估是指項目公司財務部對季度財務管理公司進行評估，按管理會計、財務會計、稅務管理、資金管理、財務分析及上市報表五方面實施評估，分析財務管理工作中存在的問題，提出改善建議。
對季度工作計劃、年度重點工作計劃、季度日常重點工作考核、季度項目公司財務管理工作評估進行考核，總分100分，採取自評和複評相結合方式，考核結果以複評為準。考核時，根據工作計劃完成情況來計算考核分數，以確定考核等級，考核等級及對應分數見下表：
若季度/年度工作計劃、日常重點工作變更，在評估打分前，員工可先進行修訂計劃、日常工作重點內容，經部門負責人審核通過後生效。
3.2 有效建議評價
有效建議評價為加分項目。主要指為公司提出合理化建議或方案對公司在經濟指標、內部運營指標方面有顯著的改善，並能提供詳細數據支持這一結果；且對公司其他方面沒有造成任何負面影響。創新能力主要是指在基礎工作穩固的前提下，於工作中善於總結思考，提出新思路、新方法，擴大公司財務管理優勢。
有效建議評價主要由員工通過郵件方式發至集團財務行政分部；集團財務行政分部將定期收集到的建議分發到各項目公司財務負責人，一週內回覆給集團財務行政分部，行政分部將項目公司加具意見後的有效建議分門別類發給各職能部門審核；職能部門按其有效性予以員工不同程度的加分。評分結果由集團財務行政分部在每季末20日前統一公佈。
最後通過並採納的有效建議為每條總分為20分，多條建議可以累加。
3.3 年度能力素質評價
能力素質包括業務指導、溝通協調、執行能力、團隊協作等，針對不同考核對象，考核內容和側重點有所區別。總分100分，能力素質評價主要採用個人自評和上級複評相結合的方式，考核結果以複評為準。考核時，根據實際表現直接確定考核等級。考核等級及對應分數見下表：
3.4 年度工作總結
年度對部門負責人考核時的加分項目，根據述職材料準備、觀點思路、表達能力、改進計劃等，由財務部總經理酌情給予1-10考核權重分。總分10分。
集團職能部門對年度工作計劃完成情況進行總結，分析存在的問題，提出改善方案，完成下一年度工作計劃。
季度工作總結由集團財務行政分部負責對部門負責人進行復核，季度工作總結考核結果只作為季度考核的評價參考，不作評分依據。
3.5 360度評估
360度績效評估指由各崗位員工的上司、直接部屬、同仁同事等全方位的各個角度來了解員工個人的績效：溝通技巧、人際關係、專業技術能力、行政能力等，被評估者不僅可以從上司、部屬、同事獲得多種角度的反饋，也可從這些不同的反饋評估員工的不足、長處與發展需求，使以後的職業發展更為順暢。總分100分。
3.6 季度考核及年度綜合考核等級及考核分數
4.考核方法
4.1對集團財務職能部門及部門負責人的考核
4.1.1季度部門工作計劃考核(40%)
根據部門年度工作計劃分解制定部門季度重點工作計劃，以各職能部門的季度重點工作計劃報送考核為依據，財務部總經理進行復評。總分100分，由部門負責人確定各項工作計劃的單項分值。
“季度工作計劃”考核平均分=∑季度工作計劃考核得分/4個季度
4.1.2年度重點工作計劃（30%）
根據集團財務部年度整體工作目標分解制定各職能分部年度重點工作計劃，年終由部門負責人的年度重點工作計劃完成情況進行初評，由財務總經理完成複評。總分100分，由部門負責人確定各項重點工作計劃的單項分值。
4.1.3年度能力素質評價(30%)
評價內容包括：業務指導、溝通協調、團隊綜效、輔助決策、管理創新、職業操守，採用部門負責人個人自評和上級複評相結合的方式評價。總分100分。
4.1.4年度工作總結
部門負責人對年度內財務管理工作的總結， 工作總結為加分項目，根據材料準備、觀點思路、表達能力、改進計劃等，由總經理酌情給予1-10考核分。
4.1.4年度綜合考核得分
“季度工作計劃”考核平均分*40% + 年度重點工作計劃考核評分*30% + 年度能力素質考核得分*30% + 年度工作總結考核分數
年終由集團財務行政分部負責對部門負責人(或高級經理）進行360度評估， 360度評估結果只作為年度考核的評價參考，不作評分依據。
4.2對集團財務職能部門員工的考核
4.2.1 季度工作計劃考核(60%)
根據部門年度重點工作計劃分解制定部門季度工作計劃，季度與部門負責人溝通制定工作計劃，包括重點工作、常規工作、臨時工作。部門負責人在自評的基礎上對各員工的季度工作計劃完成情況進行復評。總分100分，由部門負責人確定各項計劃的單項分值。
4.2.2 有效建議評價（20分）
為公司提出合理化建議或方案對公司在經濟指標、內部運營指標方面有顯著的改善，並能提供詳細數據支持這一結果；且對公司其他方面沒有造成任何負面影響。創新能力主要是指在基礎工作穩固的前提下，於工作中善於總結思考，提出新思路、新方法，擴大公司財務管理優勢。
有效建議及創新能力評價為加分項目，由評審部門對每條有效建議給予1-20考核分。
多條有效建議可以累計加分。
4.2.3季度考核得分
季度考核得分=季度工作計劃考核得分+有效建議評分
季度考核平均得分=∑各季度考核得分/4個季度
4.2.4 年度能力素質評價(30%)
評價內容包括：執行力、團隊協作、工作態度、溝通協調、學習能力，採用個人自評和上級複評相結合的方式評價。總分100分。
4.2.5 360度評估（10%）
由項目公司財務負責人對各財務崗位相對應接口的崗位及業務部門進行360度評估。總分100分。
4.2.6 年度綜合考核得分
季度考核平均得分×60%+年度能力素質評價得分×30%+360度評估×10%
4.3對項目公司財務部及負責人的考核
4.3.1季度財務管理工作評估(40%)
每季度從管理會計範疇(20分)、財務會計範疇(20分)、稅務管理範疇(20分)、資金管理(20分)、財務分析及上市報表範疇（20分）五方面實施評估。總分100分。由部門負責人進行自評，各職能分部負責人初評後由財務總經理完成複評。
季度財務管理工作評估平均分=∑季度財務管理工作計劃考評得分/4個季度
4.3.2年度重點工作計劃（30%）
根據集團財務部年度整體工作目標分解制定各項目公司年度重點工作計劃，年終由部門負責人的年度重點工作計劃完成情況進行初評，由財務總經理完成複評。總分100分，由部門負責人確定各項計劃的單項分值。
4.3.3年度能力素質評價(30%)
評價內容包括：業務指導、溝通協調、團隊綜效、輔助決策、管理創新、職業操守，採用個人自評和上級複評相結合的方式評價。總分100分。
4.3.4年度工作總結
部門負責人對年度內財務管理工作的總結， 工作總結為加分項目，根據材料準備、觀點思路、表達能力、改進計劃等。年度工作總結為加分項目，由總經理酌情給予1-10考核分。
4.3.5年度綜合考核得分
季度財務管理工作評估平均分*40% + 年度重點工作計劃*30% +年度能力素質評價*30% +工作總結考核分數
年終由集團財務行政分部對部門負責人進行360度評估， 360度評估結果只作為年度考核的評價參考，不作評分依據。
4.4對項目公司財務部員工的考核
4.4.1季度日常重點工作考核(60%)
根據項目公司財務各崗位日常重點工作KPI指標進行考核，如果一人多崗位的員工，員工日常工作重點由財務部負責人與員工根據工作業務性質，在《項目公司財務部各崗位考核KPI指標庫》中挑選KPI指標，至少要選擇5個及以上KPI指標，各項指標分值由部門負責人確定，總分100分，共同確認並上報集團財務行政分部備案。季度由部門負責人在員工自評的基礎上對各崗位的季度重點工作完成情況進行復評。
4.4.2有效建議評價（20分）
有效建議評價為加分項目，按季度由評審部門給予每條有效建議1-20分的加分
4.4.3季度考核
季度考核得分=季度日常重點工作考核得分+有效建議評分
季度考核平均分=∑各季度考核得分/4個季度
4.4.4年度能力素質評價(30%)
評價內容包括：執行力、團隊協作、工作態度、溝通協調、學習能力，採用個人自評和上級複評相結合的方式評價。總分100分。
4.4.5 360度評估（10%）
360度績效評估指由各崗位員工的上司、直接部屬、同仁同事等全方位的各個角度來了解員工個人的績效：溝通技巧、人際關係、專業技術能力、行政能力等，被評估者不僅可以從上司、部屬、同事獲得多種角度的反饋，也可從這些不同的反饋評估員工的不足、長處與發展需求，使以後的職業發展更為順暢。總分100分。
4.4.6 年度綜合考核得分
季度考核的平均分*60%+年度能力素質評價*30%+ 360度評估*10%
5. 考核等級比例控制
5.1為了確保考核結果的客觀和公平，體現績效導向原則，各職能分部以及各項目公司財務部需對員工考核的等級進行比例控制，員工的考核等級遵循以下比例分佈（見表一和表二）：
表一：季度考核等級分佈比例
表二：年終考核等級分佈比例
5.2 季度考核中，各考核等級人數由參加該季度考核的人數和相應考核等級的分佈比例確定；年終考核中，各考核等級人數由參加年終考核的人數和相應考核等級的分佈比例確定。
5.3 季度考核為D且經過業績改善期仍不能達到公司要求而被淘汰的人數，可以計入年終考核等級為D的人數。
5.4 員工考核結果的控制比例每年由集團財務行政分部提出調整方案，報集團財務總經理審批。
6. 績效考核程序
6.1季度考核，下季度第一個月完成。工作計劃制定於每季度最後一個月20日前，制定下季度工作計劃，直接上級主管審核；自評及複評於每季度最後一個月30日前完成，次月5日上傳到集團財務行政分部。
6.2年終考核，第四季度結束（亦即該財年結束）後第一個月進行年終考核。 年終考核及次年度工作計劃各部門於次年1月20日前完成，1月22日將本部門《員工年度工作績效考核彙總表》提交集團財務行政分部，集團財務行政分部於次年1月31日前完成各部門和部門員工上年度績效等級最終評定。
7.考核結果反饋及申訴
7.1績效反饋。年度考核結束後15日內，直屬上級應對年度考核等級為S和C、D級的員工進行反饋。年度績效考核等級為D的員工以及部門負責人進行工作或職務調整，並自動進入業績改善期，業績改善期為三個月，上級主管幫助制定績效改進計劃，有針對性的開展績效面談，以幫助該等級員工改進工作以達到部門要求。員工在改善期滿後仍不能達到部門要求，公司將做調動工作、降級和自動離職處理。
7.2員工申訴。當員工對各個週期的評價、評定的結果有異議時，且無法與上級主管取得一致意見時，可向集團財務行政分部申訴，由該分部進行協調處理。
8.考核結果應用
8.1 季度獎金
8.1.1 計算方式：月基本工資×季度考核係數。
8.1.2 考核期間休假、停職超過15個工作日的，取消季度獎金，15個工作日以下的，由各部門經理依其季度工作完成狀況進行考核。
8.1.3 發放：季度獎金依季度考核狀況與工資一起每季末次月10日發放。
8.2 年度績效獎金
8.2.1 部門績效獎金總額的確定
部門績效獎金總額=部門員工基本工資×部門績效分數×公司係數
公司係數由集團財務行政分部每年根據公司情況確定並向員工公佈。
8.2.2 員工年度績效考核的應用
財務部各部門績效獎金分配，根據各員工的績效分數確定年終獎金。
計算比例 =
員工績效獎金 = 財務部部門績效總額 × 相應員工計算比例
8.2.3員工的考核結果將作為評選“優秀員工”、“優秀管理幹部”的主要依據，年度績效考核平均分少於95分的原則上不能參與公司評優的評選。
8.2.4各單位的考核結果作為年度評選“先進部門”的主要依據，年度平均成績少於95分的部門原則上不能參與評優的評選。
8.2.5績效分數小於60分（即績效考核等級為D級）的員工不參與分配年度績效獎金，部門負責人績效分數小60分（即績效考核等級為D級）的部門負責人不參與分配年度績效獎金.
8.2.6 當年考核週期不滿一個月者，該年度無年度績效獎金。
8.2.7 員工在12月31日前任何形式離職，取消享有年度績效獎金的資格。
8.3集團財務行政分部對項目公司財務部上報的考核結果進行核實，如發現弄虛作假將從重處罰。
8.4機動績效獎勵應用
9 附則
9.1調動部門員工考核。在考核期內調動的員工，由該員工現任直屬主管徵求其前任直屬主管意見後進行考核，前任主管將該員工調動前的績效考核資料隨員工變動表一起移交給後任主管。
9.2考核檔案管理。集團職能部門及項目公司財務部負責人指定專人整理、歸檔員工考核原始資料；紀錄並維護員工考核信息。考核審定後報集團財務行政分部備案。
9.3解釋權。集團財務部保留對本制度的解釋權。
10.附件
10.1部門績效考核報送要求
10.2 附件1、集團職能部門及負責人考核表
10.3 附件2、集團財務職能部門員工績效考核表
10.4 附件3、項目公司財務及負責人素質考核表
10.5 附件4、項目公司各崗位績效考核表
10.6 附件5、員工業績改善表
10.7 附件6、項目公司各崗位考核KPI指標庫
