玩玩兔讲财税
公司在税务局代开的发票税款怎么入账？（公司在未办理税控盘的情况下，到税务局代开发票如何入帐，税款是由对公账户直接扣款的，如何入账）处理方法如下。
一:税务局开具发票时
借:库存现金（银行存款，应收帐款）
贷:营业收入
贷:应交税费-销项税额
二:由对公账户扣款时
借:应交税费-销项税额
贷:银行存款
三:申报时
1:营业收入填写在《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）表第2行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”第一列“货物及劳务”栏。
2:发生的税款填写在《增值税纳税申报表》第23行“本期预缴税额”第一列“货物及劳务”栏。
申报完成。
国琮
首先，公司能在税务局代开发票，说明贵公司是小规模纳税人。小规模纳税人未办理税控盘可以在税务局申请代开增值税普通发票和增值税专用发票。
其次，如果你们代开的是普通发票，不含税开票金额大于或者等于9万元，填写在小规模纳税申报表第3栏；开票不含税开票金额小于9万元，填写在小规模纳税申报表第10栏；如果你们代开的增值税专用发票，不管不含税金额大于或者小于9万元，都填写在小规模纳税申报表第2栏。
最后，账务处理为：
借：库存现金/银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税。
精诚方略商学院
公司一般不允许到税务局代开发票，特殊业务到税务局代开票，需要提供交易证明，交纳开票税款后，税务局开发票，并给税单，公司税单，借：应交税金_应交增值税_已交税金。贷：银行存款
手机用户6325095198
这个问题分两个方面，一是公司做收入，和其他业务一样，正常做收入、正常提取销项税额、正常申报，二是代开发票所交纳的增值税作为已交税金做账，申报时一并列报。
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