2018年5月，与“个人税收递延型商业养老保险”相关的两项规定相继出台，对该项制度的具体实施提供了具体标准。其实从18年5月1日开始，个人税收递延型商业养老保险，已经在上海、福建以及苏州工业园区三个试点地区实施了，相信不就的将来就会逐渐扩大到各个省市，那今天我们就来聊聊这个税延型养老险到底是什么、谁能买、有什么好处。
个税递延商业养老保险的意思是，只要购买了这种保险，现在就可以不对这部分收入缴税，等到退休领取养老金时再缴税，而且今后在缴税时还可以享受一定的税收减免优惠政策。
它的适用人群是取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人以及个体工商户、个人独资企业投资者等纳税人。通俗点说就是领工资的人和个体小老板。
那么购买了税延型养老险，到底现在可以免缴多少税，未来要补多少税？计算下来我们能省多少钱呢？
我们假设一个月工资为8000元的人，五险一金个人承担部分是1000元，那么他在未购买商业养老保险的情况下，应纳税额是595元。而如果他购买了税延型养老险，每月保费500元，那么应纳税额是547元，节省了48元。另外，商业养老资金账户的收益也免税，一年6000元的保费，如果按年化收益率4%计算，每年收益240元，利息税率为20%，所以可以节省48元。因此，全年下来一共可以节省624元。
根据规定，退休后可按月或按年领取商业养老金，领取期限原则上为终身或不少于15年。领取的商业养老金收入，其中25%予以免税，其余75%按照10%的税率缴纳个人所得税。假设这个人在退休后每年能领取6000元的商业养老金（为了对比方便，我们暂且不计通货膨胀等其他因素），那么领取商业养老金时需支付450元的税额。对比之下，节税的好处还是存在的。国家推出这项政策的目的是鼓励老百姓养成提前储备养老金的习惯，减轻养老压力。
在人口老龄化越来越严重的社会背景下，养老问题是每个人必须直面的。只依赖社保养老是不明智的，采用其他方式进行养老补充是必须的。投资行为的收益与风险直接挂钩，如果操作不慎，后果可能难以承担，相比之下，商业保险是一项不错的选择，尤其是个税递延型养老险，是国家在税收方面给与的支持，鼓励老百姓以商业保险的方式，对未来的养老进行补充，我们也期待这项政策能够早日全面推行。
好了，今天跟大家分享的内容就是这些，那么您对税延型养老险有什么样的看法呢？欢迎您关注我们，并私信与我们交流，下期节目再见。
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